Бихте ли ми отговорили на следните два въпроса:
1. Трябва ли да се съставят складови разписки/или друг вид документи/ за получените материали в ЕТ, когато мол е едноличния търговец?
2. На 30.10 са доставени материали без фактура и без друг документ от доставчика. На 03.11 доставчика е издал за тях фактура. С какъв документ трябва да се заприходят тези материали при тяхното получаване и може ли той да бъде съставен само от фирмата получател/ЕТ/?

С уважение. Благодаря.

1.Трябва да има приходен документ. Фактурата не е такъв, но с добавка на текст "Стоката получена на......от........" и подпис върши работа. Документа, проследяващ движението на стоката е много важен при един съдебен спор. Най вече за доставчика, ако е спор за плащане. Съответно в този случай за получателя е важно да има документ за плащане и за предпочитане нещо по вече он КБ.
2.Какъвто искаш, стига да си има реквизитите по чл. 7.

Нели, предоплагам, че датите във фактурата на издаването й и на данъчното събитие /прехвърлянето собствеността на материалите/ съвпадат. Ако за теб това не е проблем, приеми ги така. Заприходи си материалите на 03.11, все едно са пристигнали с фактурата. Но за следващи доставки изисквайте от доставчика си документ, придружаваш материалите - стокова или складова разписка, експедиционна бележка... с каквото там работят.

Проблем е датата, защото те са вложени в месец октомври и влизат в себестойността. А във фактурата данъчното събитие е на 03.11. Но след като 5-дневният срок за издаване на фактурата е спазен, ще има ли проблем? И може ли да се заприходят със складова, например на 30.10?
И друго, много рядко фактурите за доставките са придружени и с друг документ. Смятате ли, че е задължително при положение, че има подписи получил/предал?

Много ви моля , все-още не знам как да постъпя.

Много моля дайте мнение, защото явно нещата нещо не са ми ясни .

Не виждам проблем да си ги отнесеш в себестойността в произведеното в предходния месец. При нас отчетния период е календарната година, не месеца.

Ivarbanov, благодаря. Смущава ме това, че няма документ на доставчика, който да удостоверява получения материал на 30.10.

Аз никога не съм се занимавал на пактика със производство и себестойност. Но не виждам проблем. Идеята ми беше, че ако не се налага по някаква причина междинен отчет, не е проблем да си отнесеш разхода в миналия месец за вътрешнофирмени информационни нужди. До съставяне на ГФО още е далеч. Ама нека някой счетоводител каже. Чувал съм за практика на формиране текущо на себестойност по предполагаеми разходи текущо и окончателно определяне и корекция при набавяне на окончателните документи. Не виждам проблем, ако всичко това става преди съставяне на годишния /или междинен/ отчет.

Дано се включи Ник Кейв!

Не е необходим междинен отчет. Само, че ако не отнеса тези материали за октомври в калкулацията на изделието, което е приключено/продадено/ в октомври те ще липсват като перо и съответно себестойността ще е по-ниска от реалната, а това не е така. Та питам се, не може ли през годината да осчетоводявам до д-т сметки гр.60, а накрая на годината да разпределям по предназначение по изделия по с/ка 611. За пръв път и аз се занимавам с производство и ми е доста трудно. Не съм имала ревизия и не знам какви са изискванията на данъчните. В крайна сметка се оказва, че реалноста няма много общо със счетоводните принципи. Шефа ми не е загубен човек и той за себе си във всеки един момент знае каква му е печалбата/загубата и не изисква от мен да го информирам, а да привеждам счетоводно нещата в ред. Та по повод реалността. Той тича по цял ден насам - натам да организира производството и има моменти, когато му трябва някакъв материал и вместо да ходи до Бургас, например и да губи време, отскача до свой познат с такава фирма , взима материала и после като закупи го връща/естествено на тях не им е до договори и складови и това, че "документ-звучи гордо " не ги вълнува/.

Можеш да си осчетоводиш материалите в склада и вместо 401 Доставчици да използваш сметка Нефактурирани доставки и на 3,11 да я закриеш с оригиналната фактура.