Бих искала да попитам ако имам фактура за сума с ДДС под 6000лв от даден доставчик, и в същото време той ми е и клиент, издала съм му фактура също под 6000лв с ДДС - възможно ли е да направя протокол за прихващане общо за цялата стойност, т.е. да не си превеждаме отделно ДДС-то по ДДС сметките и да прихващаме само данъчните основи

Това изискване за задължително разменяне на ДДС по ДДСС-ка независимо от размера му се отнася само до бартерите. Така че ако в твоя случай не е бартер - можеш.

Да-Да ще ми го защитиш ли нормативно. Кой е члена за бартерите и за разрешителния член за другите разчетни отношения.

Ако ДДС ти е над 1000 лв. , задължително си го преведи по ДДС-сметка. Това е и в твой интерес.
Иначе щом е под 1000лв. , няма проблем да си го прихванете и него.

ако ДДС по едната и другата е 999,99 включително и надолу можеш да си прихващаш както ти е угодно. Другото-колегите са го казали. ДДС-минава по ДДС с-ка

прихващане може да се прави между две насрещни изискуеми вземания и задължения. Няма значение за какви суми са. Прихваща се към по-малката от двете суми (задължение или вземена).
Например имате 411 120 х лв и по 401 150 х лева.
С протокола за прихващане статиите са
Дт 401 Кт 411 с 120 х лв.
Оставащато задължение от 30 х лева изплащате като 25 х лева се превежда от рапл сметак и 5 х лв през ДДС

При осчетоводяве на прихващания съм си създала една с-ка 439-Други вътрешни разчети, която ми дава добра информация за извършеното
В случая на гвц правя следното
439/411-120
401/439-120
401/50-30
Тук имам едно питне към гвц. Защо пуска сумата 5 лв. по ДДС с-ка. Наистина имаше едно писмо от ГДД за бартери, но указанията бяха само за ддс-та над 1000 лв

Колеги, в моята практика имам много такива случаи на разплащане ще ви пресъздам коментара в сборниците на Рабе на който попаднах .Цитирам
"Ако е налице равностойна замяна /бартер/ т.е плащането на цялата стойност по фактурата е с насрещна престация в стоки или услуги, то по ДДС обективно не може да се плати по "ДДС сметка " , защото плащането не е парично . Просто няма паричен поток , какъвто изисква чл.55 от ЗДДС , който да се преведепо "ДДС-сметка " . Обръщам ви внимание ,че становищата на ГДД не са задължителни за съда , където ще се обжалват наложенитуе глоби .

Независимо от постигнатите договорености за прихващане на задължения на получателя с други вземания към доставчика получателят е длъжен да заплати данъка по ДДС сметка на доставчика, ако размерът му е над 1000 лв