При пълна данъчна ревизия по ЗКПО и ДДС са установени различия водещи до увеличение на финансовия резултат за 2002 год. /който по декларация е отрицателен, например – 200 лв./ Резултата за 2002 год. след ревизията става положителен 200 лв.

Как да се осчетоводи:

1. Увеличение на фин. Резултат по чл. 23, ал. 2, т. 5 от ЗКПО /разходи за подобрения, модернизация и реконструкция на ДА, водещи до увеличение на тяхната стойност/ - 300 лв.
2. Увеличение на фин. Резултат по чл. 23, ал. 2, т. 13 от ЗКПО /разходи, които ДЗЛ не могат да покажат документално/ - 100 лв.

Начислени са за ревизирания период:
1. данък общини по чл.45 от ЗКПО – 20 лв.
2. лихви - данък общини – 3 лв.
3. данък печалба по чл.44, ал. 1 и 2 от ЗКПО – 27 лв.
4. лихви - данък печалба – 5 лв.
5. ДДС – 30 лв.
6. лихви ДДС - 7 лв.

Предварително Ви благодаря!

Начисляваш си с датата на ДРА със счетоводна справка данъците и лихвите, като тези лихви ще ти дойдат в увеличение на финансовия резултат за 2004г., относно непризнатото ДДС, то си го начисли 609/4538 (това не е в увеличение на финансовия резултат, а е признато)

Сигурно ли е, че с непризнатото ДДС не би следвало да увелича финансовия резултат, ако го начисля 609/4538. Няма ли значение това, че ДДС-то е за друг период - 2002 год., а сега ще го начисля в 2004 г., това е което ме смущава?

Извинете за грешката по-горе вместо 4539 съм написала 4538. ДДС-то по акта е е 4539 - за внасяне. Сега разбирам, че не съм го казала точно и не си ме разбрала Гери. Това ДДС го дължа за 2002г. и е в резултат на продажба на продукция под себестойност и сега след ревизията си го внесох.

Имам ДРА.Ясно ми е,че начислявам с датата на ДРА със счетоводна справка данъците и лихвите, като тези лихви ще дойдат в увеличение на финансовия резултат за 2004г.По коя обаче разходна сметка следва да отнеса това начисление?

Имам ДРА,като ми е ясно,че начислявам с датата на ДРА със счетоводна справка данъците и лихвите, като тези лихви идват в увеличение на финансовия резултат за 2004г,но по коя разходна сметка следва да го отнеса?

Начисляване ддс и лихви по ревизионен акт

осчетоводяване лихви от ра