ODIT.info > Дискусия > Данъци Започни нова тема

Мнооого гореща тема! Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната

 Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Валя (гост) 17.01.2006 13:40

а аз имам един въпрос за счетоводното отчината при ЕТ-то на ДОО,ЗОВ,ДЗПО.
Става въпрос за следното: Когато фирмата е на двустранно счетоводство, аз правя съответните на4исления по следният на4ин:
119/461
119/463
119/469
те дефакто не отиват на разход, оба4е в крайна сметка за да се засече размера на облагаемата пе4алба по оборотна ведомост и по ОПР с ГДД по чл.41, би следвало да се направи запсиване 123/119, по този на4ин ще се засече облагаемата печалба и чистата печалба сле наъислението на данъка.
Някои прави ли го по този начин?

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Албена Профил 17.01.2006 13:42

Ще е по-лесно ако знаем при теб 119,461 и 463 какво значат.

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната НадяИ (гост) 17.01.2006 15:28

По принцип би следвало осигуровките на ЕТ да се осчетоводяват в сметката ви за Разчети със собственика и да фигурира в актива на баланса като вземания на фирмата. За да не висят като вземания, редно е ежемесечно, или в края на годината да се вземе операцията Д-тКаса/К-т Разчети със собственика за възстановените след това средства

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Валя (гост) 17.01.2006 18:52

наи-вероятно
119 с-ка на собственика
461 -ДОО
463_ЗОВ
469-ДЗПО
операциите са начилсени осигуровки на собственика и т.к. те не са разход за фирмата, но в крайна с-ка се приспадат по ГДД и облагаемият доход по ГДД не се равнява с този по оборотна ведомодт/т.к. не минават за разход/, странно ми е дали не мога да взема операцоияа 123/119 за да ги равня

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Рени Р Профил Изпрати email 18.01.2006 11:17

Ами не мислиш ли че е нормално счетоводната печалбо и данъчно облагаемият доход да са различни ...... все пак отразяват различна неща ...

НадяИ, ти е отговарила правилно .
Възможно е сумите по с-ка 492 /Разчети със собственика при ЕТ да бъдат за сметка на неразпределената печалба

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Валя (гост) 18.01.2006 12:35

може би аз не съм задала правилно въпроса
става въпрос само за ЕТ
пускам операциите 119 с-ка на собственика на 461, 463,469
и съответно това което казва Надя
501/119 ако ми се налага

но така пуснати операциите не оказват влияние на финсовия резултат......................

В ГДД по чл.41
има 1.Облагаем доход
и 2. приспадане на Задълж.осиг.вноски
получава се данъчна основа

В оборотната ведомост данъчната основа не ми е равна на салдото по с-ка 123
затова си мислех не е ли редно да се пусне операция 123/119 за да ми се равнят, по-този на4ин, осигуровките на собственика не са ми разход но фин.резултат по Оборотна ведмост ще ми бъде равен на данъчната основа, а след като начисля и ДОД 123/454 всичко си идва на место, абсолютно всичко ми се засича по Оборотна ведомост и по ГДД

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната ДаниЕ Профил Изпрати email 18.01.2006 13:58

Валя, права е РениР.Не са равни.В ГДД ФРЗ(счетоводната ти печалба) се преобразува чрез увелич./намаление и получаваш облагаем доход,от който приспадаш осиг.вноски на ЕТ (внесени и за довнасяне) и това ти е данъчната основа ,в/у която дължиш данък.
Наскоро имах ревизия на ЕТ и сега като препрочитам ДРА виждам,че те констатират дали счетоводната печалба с/до см.123 (преди начисляв.год.дан.задължение от годишната оборотна ведомост съвпада с декларирания в ГДД ФРЗ.
Осигуровките на ЕТ в края на годината отнасям към намаление на неразпределената печалба, както ти предложи и РениР.

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Нели (гост) 18.01.2006 17:37

добре де какво пречи да си вземе тази операция Печалба-загуба/разчети със собственика и като иска да си изравни 123 с данъчната основа по годишната декларация...................???

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Рени Р Профил Изпрати email 18.01.2006 19:34

Валя що питаш и ни губиш времето като и без това си правиш кавото ти е скимнало

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Нели (гост) 19.01.2006 20:42

Валя пита аз коментирам, защо да има пречка да си пусне такъв вид операция, според мен-може
и друите са прави, но Валя също-зависи какво целиш, нейната статия е допълнителна след вашите.....те,е тя пуска още една операция с която достига до реалния финансов резултат

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната preslavnedev Профил 20.01.2006 05:20

Ако си минаваш осигуровките в ЕТ като разход, облагаемата печалба в ГДД преди преобразуване в увеличение, ще ти е равна с печалбата в оборотката и съответно в ОПР-то. За колегите, които ще изреват на умряло, че те били "персонални" според Наредба бла бла, те пак си остават персонални, затова е това преобразуване и съответното им отнасяне в следващите редове на ГДД. Всичко това е при положение, лицето се осигурява през ЕТ. Нека не бъркаме разликата между съдружник, упражняващ труд в другите търговски дружества - юридически лица и ЕТ като физическо лице. Лицето за себе си и като търговец не подава две различни декларации по чл.41 !!!
А едно въпросче, много конкретно, каква е тази неразпределена печалба на ЕТ? Да не би като я разпределите да плащате данък върху дивидента? Хайде да мислим преди да пишем а? Съвсем друг е въпроса, ако търговеца иска да реинвестира обложения си доход обратно, ама неразпределената печалба :-)

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната ДаниЕ Профил Изпрати email 20.01.2006 12:26

preslavnedev,защо е нужно да се обиждаме?ЕТ няма достатъчно средства в касата и съответно не може да усвои печалбата си .В началото на следващата година отнася салдото от см.Печалби и загуби от текущата година според Вас къде?
А за Валя, разбира се, че можеш да го направиш така , както го описваш, в крайна сметка всяка фирма си има счетоводна политика.
Желая успех на всички.

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Марияна (гост) 20.01.2006 13:15

Прочетох дискусията и реших да взема отношение-за да съм по ясна бих разпредлила на етапаи сформирането на салдото по с-ка 123 Печалба.
При ЮЛ
Пъвият етап -печалба преди преобразуване/61/60 , 70/61 123/70 123/60,62 70,72/123/
Вторият етап -печалба след преобразуване/облагаема печалба/496/123 123/496/
Третия етап-печалба след начисляване на данъка 123/452
Салдото по с-ка 123 е чистата печалба на Дружеството

При ЕТ
ако приемем, че ДОО,ДЗПО,ЗОВ не минават през група 60
то и аз начисленията ги правя 107/46 като 107 ми е с-ка на собственика/запазила съм си я като такава в индивидуалния ми сметкоплан-в баланс я посочвам в други резерви/
съоветно тези р-ди не минават като такъв във фирмата
До етап втори на ЮЛ при ЕТ-тата са същите
Доколкото разбирам до тук няма проблем, проблем от разминаването при ЕТ в ГДД след определяне на облагаемата печалба има приспадане на задължителни осигорвки на собственика, там Валя взема записване 123/119, а при мен 123/107 след което начислява данъка-така при нея Облагеамата печалба =облагаем доход и е етап ВТОРИ при ЮЛ, след което си начислява данъка.
Съгласна съм че ако не вземе това записване салдото по с-ка 123 няма да е реално защото то ще бъде по-висока именно с размерите на ДОО,ДЗПО,ЗОВ. Стигам до извода, че бих пуснала и аз подобна статия,защото не ги зиписвам на разход,но давам действителен финансов резултат.

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната preslavnedev Профил 20.01.2006 15:43

ДаниЕ - А какво ще кажеш обложения доход да се сложи в Разчети със собственика или Сметка на собственика, според счетоводната политика на ЕТ-то? Хмммм, ако съм обидил някой, извинявам се.

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната ДаниЕ Профил Изпрати email 20.01.2006 17:37

Сега пък със ,,счетоводната политика,, .....ей няма угодия.Добре,става,но...... все си мисля,че важното е да се уточни каква ще бъде същността и характера на салдото на тази сметка Собственик.Дали ще е текущ разчет или е с характер на инвестиция от страна на собственика,т.е той да няма намерение да му бъдат върнати като средства и съответно да бъдат прехвърлени като резерви.

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната preslavnedev Профил 20.01.2006 17:43

Мило Дани, разчет, разчет, няма какво друго да бъде :-) независимо от номерчето :-) Не ми казвай, че ЕТ има Капитал, и Резерви като елемент от капитала :-)

 Re:preslavnedev Рени Р Профил Изпрати email 20.01.2006 17:51

С цялото ми уважение към Вас , нима в сметка неразпределена печалба се отнася само печалбата подлежаща на облагане с данък при източника ? Ами ако съдружниците са ЮЛ и ФЛ, тогава какво правим ?
И какво озаначава термина НЕРАЗПРЕДЕЛЕНА печалба , според Вас ? Едва ли означава НЕОБЛОЖЕНА .

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната preslavnedev Профил 20.01.2006 17:55

Рени, говорим за Едноличен Търговец!!! Не за друго търговско дружество!!! В едно Търговско дружество ако Разпределиш Неразпределената печалба в полза на съдружниците какво става? Май се облагаше при източника, доколкото си спомням.

 Re: preslavnedev Рени Р Профил Изпрати email 20.01.2006 18:18

Облага се ако съдружниците са ФЛ .
Да прав си,но само принципно дали ще е в разчетна сметка или в неразпределена не е важно за ФЛ но е важно за външни източници .
А как би слидвало за теб да се отрази в баланс на ЕТ тази неполучена от ФЛ печалба - като задължение ли

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната preslavnedev Профил 20.01.2006 18:34

Точно така - задължение към собственика. Там е работата, че няма капитал във ЕТ, затова в пасива са само задължения. За улеснение на външните потребители на информация, може да се посочи това задължение като първо в пасива, преди всички заеми и други задължения, но до там. Няма никакво ограничение по всяко време да се покрие това задължение със средства на предприятието му.
Лично аз веднага след облагането им ги прехвърлям в Разчети със собственика и новата година започвам на чисто. Смятам, че не е нормално да има "печалби от минали години" някак не ми е сериозно. Още повече човека живее с нещо, та често тегли пари :-)

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Рени Р Профил Изпрати email 20.01.2006 18:47

Е един такъв баланс ако метна в една банка и няма да видя кредит посмъртно ...например .

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната preslavnedev Профил 20.01.2006 19:00

Не е така Рени :-) Аз затова ти казвам, че разчетите със собственика са на първо място в Пасива. Нали това им е идеята, че играят ролята на "Капитал", съответно от това са възможно най-неликвидните - собственика отговаря неограничено със своето имущество бла бла, както си го пише в ТЗ. А самите банкери, те се интересуват повече от активите - количка, апартаментче :-)

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Рени Р Профил Изпрати email 20.01.2006 19:08

Кой на кого дължи пари в този случай, нали ЕТ си е ФЛ ?
И какво тогава са собствените активи на ЕТ , щом не са форама на капитал .

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната Марияна (гост) 23.01.2006 22:05

Ако това може да разреши спора Ви:
Какви видове собствен капитал може да се формират в предприятието на ЕТ

в. "Седмичен законник", бр. 37 от 10 - 16 октомври 2005 г.

В бр. 9 от 2005 г. на сп. "Финанси и право" се дава отговор на въпроса: Необходимо ли е предприятието на едноличен търговец - физическо лице, независимо от това какво счетоводство е възприел да води, да притежава основен капитал?

Задължително ли е той да се регистрира в съда?

Какви други видове собствен капитал може да се формират в такова предприятие?

ОТГОВОР: В Търговския закон (част втора, дял първи, глава осма, където се третира въпросът за правния статус на едноличния търговец -физическо лице) не са предвидени никакви изисквания по отношение на формиране и регистриране на основен капитал. Няма нито изисквания, нито пък ограничения такива предприятия да формират всички допустими от чл. 20 на Закона за счетоводството видове собствен капитал:

- основен капитал;

- резерви;

- финансов резултат от текущата година;

- неразпределена печалба от предходни години;

- непокрита загуба от предходни години (тя е отрицателна величина).

Както се вижда, обстоятелството, че тези предприятия не са задължени да образуват и да регистрират основен капитал и други форми на собствен капитал, съвсем не означава, че те нямат право да използват тези форми на собствен капитал.

Ако предприятията прилагат двустранно счетоводно записване, отделните видове собствен капитал ще отчитат чрез сметки от гр. 10 Капитал, от гр. 11 Капиталови резерви или от група 12 Финансови резултати.

Ако такива предприятия не прилагат двустранно, а едностранно счетоводно записване, те могат да отразяват наличността и промените в различните видове собствен капитал, като водят отделен регистър.

 

 Re: Облагаем доход при ЕТ в ГДД равно или не на този в Оборотната alexandra69 Профил 24.01.2006 14:25

Осигуровките на собственик на ЕТ не влияят на печалбата, защото не минават за разход на фирмата. Собственика регулира резултата от дейността на фирмата и там му се дава данъчно облекчение за сумата от внесените осигуровки. Ако си осчетоводила до тук осигуровките така е добре. Виж декларация по чл. 41 от ЗОДФЛ - Страница 6, Ред 2. Данъчна основа е равна на 5000,00 лв-924,00 лв-осигуровки или 4076,00 лева
реклама

ODIT.info > Дискусия > Данъци