Ако пакетът е за 110 и договорът е за 110, тогава не става това, което съм писала. Но не е правилно и това, което тези туроператори правят.
Мамицата му, ако се хвана да пиша пак в отговор на въпрос, който не е пълен.
ели, ТА просто не бива да фактурира.

Ама явно го правят заради маржа, както писах по-горе. Намаляват го и внасят по-малко ДДС.
Но някой ще си го отнесе.... или би трябвало. Божа работа :))

ЕлиП, Зорница уточни, че имат и лиценз за ТО, което може да значи, че действат като тикива ...

но виж предния ми постинг - мисля че обясних

"ЕлиП, Зорница уточни, че имат и лиценз за ТО, което може да значи, че действат като тикива ..."

Това уточнение не го видях. Тогава се получава един много интересен ваучер (от моята практика). Пише името на този туроператор, който е "общувал" с хотела и който е длъжен да плати на хотела. На още няколко места са изписани имената на поне още един -двама от туроператорите, през които минават резервациите. За да се мъдри най-горе името на последния туроператор преди туриста.

Ако действате като туроператор, тогава предходният туроператор правилно ви е издал фактурата за 100 лв. А вие ще си фактурирате на туриста за 110. Не сте регнати по ДДС - това е. Отчитате печалба от 10 лв. И когато една резервация минава през хиляда туроператора, все от нечие име трябва да е издаден ваучера.

За такива казуси мисля, че законът за туризма мълчи (не съм съвсем сигурна). А като че ли ЗДДС няма нищо против.

да ти кажа, баш ЗТ не ме притеснява :))) но ЗДДС е проблем
като хотел аз имам договор с ТО-1, но ваучера идва от ТО-3
издавам си фактура на ТО-1, но утре ще дойде някой данъчен и ще каже, защо на него ? а с ТО-3 нямате договор ?! ква е тая ставка 7% ? .... и такива глупости ... :))

Хъм, да бе, вярно. Това не бях го помислила.
Ама нали ти казвам, че нашите ваучери бяха много специални. Имаше написани имена на повече туроператори. Най-отдолу името на този, който е сключил договора с хотела, а най-горе името на този, който е изпратил туриста.

Здравейте, отново! Определено работим като туристическа агенция, когато ни фактурират туроператорите. Договорите са между туроператор и тур. агенция и ваучерите се издават от туроператорите, а не от нас. Ние си работим за комисионната, но я получаваме от туриста. Толкова месеци вече не можем да уточним документацията. Явно ще приемем този начин на работа и ще се надяваме туристите да не искат фактури. Кажете последно - да анулирам ли фактурите за комисионни, които пуснахме към туроператорите и които те така или иначе не желаят да притежават?

Зорница, след като сте агент, ще издавате само фактури за комисионната към ТО и нищо друго.
Туристите като искат фактура ги пращай към ТО или не работете с такива ТО

Ели, туроператорите не искат нашите фактури за комисионни. Ние си ги пишем към тях, но дефакто ни ги плащат туристите и затова ТО надлежно връщат оригиналните фактури и ние ги трупаме, ама вече станаха много. Затова не знам какво да ги правя. Да продължаваме да пишем или да ги анулираме и да не фактурираме повече комисионни на ТО?

пускате ги с касови бележки щом сте си получили комисионната и им ги пращате с обратна разписка

ако искат да ги изхвърлят сами, но преди това да си прочетат закона

и да те питам - след като сте ТО защо не работите като такива след като и клиентите идват при вас ?
ДДС регистрацията ли е проблема ?

Не знам, Ели. Аз съм само счетоводител. И въпреки, че мислих да се откажа вече 100 пъти, защото не си обяснявам как може това да се случва и нямах представа какво представлява тази дейност, но по стечение на обстоятелствата продължавам борбата.
Благодаря безкрайно за отзивчивостта!
В такъв случай, техните фактури да осчетоводявам ли? Защото те вместо на туриста фактурират на туристическата агенция, но само тяхната стойност, т.е. без комисионната.
За пръв път се сблъсквам с такова разминаване между теория и практика.

техните няма как да ги отчетеш - ти нямаш други приходи освен от комисионна
тези разходи няма как да ги вържеш с дейността

върни им ги и им обясни, че ти не фактурираш на клиента, защото си техен агент и нямаш право по закон
да си ги анулират и да ги издадат на когото трябва
ако искат изобщо да не издават, а да отчитат само прихода по каса , но това в момента, което правят е голяма глупост

другия вариант е да направите договор като ТО с тях но пък тогава ще издавате вие ваучери

Мислех си да запазя контировките 491 / 401 - 100 лв. с тяхната фактура
401 / 503 - 100 лв., когато я плащам
501 / 491 - 100 лв. в брой от туриста
411 / 703 - 10 лв. пиша фактура за комисионна към ТО
501 / 411 - 10 лв. касовия бон към фактурата, но пък нали трябва да го получи туриста, все пак той плаща.

първите две според мен трябва да са в една 49 / 50 , но все едно
това са подробности :)

тяхната фактура няма място при вас

Да, така е ако не взимам предвид фактурите на ТО.
А, какъв документ ще получи туристът от нас за получените 110 лв. в брой?

С риск да досаждам на повечето,искам да изразя отново мнението си.Туриста не го интересува, а и не трябва да вижда комисионната която печелите.Туристът плаща 110 лв,колкото струва пакетът.Получава фискален бон за 110лв.В договорът е записано 110лв.Понеже 95% от туроператорите работят по начин, който не е правилен, явно ще трябва да се съобразите с тях/турагент сте/.Издавате фактура за 110 лв.По закон не сте длъжни да издавате фактура на физически лица,но е препоръчително за да може да следите маржа.Получавате от туроператора фактура за 100лв.Разликата от 10 лв е вашия марж,който трябва да следите.За съжаление това е общоприетата практика в туристическия бизнес.Малко фирми практикуват правилния метод на документиране на тур.пакети и това е единствено заради добрата счетоводна методика възприета от фирмите /3-4 фирми са горе-долу/.Зорница,понеже не сте в позиция да се борите с големите фирми или трябва да приложите споменатия от мен метод или трябва да изберете фирмите които спазват правилата/стига офертите им да ви задоволяват като цена-качество/

турист, Зорница е само ТА. Това че има лиценз за ТО не значи, че работи като такъв

фискалния бон трябва да се издаде от ТО за цялата сума 110 - две мнения няма
но не ТА го издава , а ТО , което е и проблема на Зори

Явно трябва да се примиря, защото ако упорствам още ще се влошат отношенията с туроператорите и не искам аз да съм причината. Все пак дейността не е моя.
Този касов бон за 110 лв., който трябва да получи туристът платил в брой, трябва ли да е от специално създаден департамент в касовия апарат на тур. агенция или направо да го включваме в общия оборот? Постарахме се да направим групи в касовия апарат с имената на туроператорите, за да излизат поименно оборотите, но така наистина ще виждат стойността на комисионната, защото тя е в отделна група и се получават 2 касови билижки.

Хора,какви работи правите? Какви комисионни ще показвате на туриста? Опитах се да помогна,но явно никой не ме слуша.В постовете си показах схемата как се документират доставките когато имаме туроператор,турагент и турист по веригата.Но явно заинтересуваните не искат да послушат съвета ми.Одит инфо трябва да е клуб за взаимопомощ,но няма кой да приеме помощта.Жалко...

Здравейте отново,

Във връзка с нашия казус с круизите се оказа, че ние не би следвало да издаваме фактури, защото сме само турагент. Фактурите и ваучерите ще се издават от туроператорът към туриста. В противен случай отиваме в разрез със Закона за туризма. Да, обаче тук остава въпроса с комисионната. Одиторът, с който работим каза, че трябва да неначисляваме ДДС с основание чл. 24 от ЗДДС, но аз не съм сигурен. Чл. 24 е вързан с чл. 21, ал.3., а ние определено не попадаме в тези разпоредби според мен. И така - трябва ли комисионната да бъде с ДДС или не според вас? И ако не трябва на какво основание неначисляваме ДДС? Туроператорът, на който издаваме фактурата е юридическо лице от страна в ЕС.

Elisaveta_p много бих искал да чуя Вашето мнение.

Благодаря ви.

Коко, чл.24 и чл.21 ал.3 не са свързани - касаят различни услуги
поогледай чл.24 пак ;-)

Здравейте, днес изчетох темата и други теми свързане с документирането между туроператор, турагент и турист. Не съм се занимавала досега със счетоводство на туристически услуги и всичко ми беше доста неясно. Попаднах на едно Указание на НАП 24-00-33/ 18.05.07 г.. Там категорично е написано че тур.агент дейстава за чуждо име и за чужда сметка. Налице са две доставки:
1. Между туроператора и туриста
2. посредническа услуга
Описано е и издаването на фактури и касови бонове.

Зорница, аз също работя в малка агенция и счетоводството ни е решило въпроса съвсем лесно:
- клиента плаща - пълната сума + комисионната се дава на туроператора - той издава фактура към клиента на пълна стойност, ние издаваме фактура за комисионна, която те ни връщат по банка. Работя с Алма, Астрал, Тез тур, Аполо, Бохемия.

Чета и все пак не става ясно. След като туроператорът така или иначе е решил, че ще издава фактура на туристическата агенция, а не на туриста. Комисионната се удържа от сумата, която плаща туриста. Туроператорът не иска фактури за комисионни. Какъв документ и от кого ще получи туристът???? Някои твърдят, че и този начин на работа е правилен, макар че не намирам доводи, но се сблъсках с проблема.

отговорът е в Закона за туризма
виж какво има право единия и какво другия

Отскоро се занимавам с дейността на една туристическа агенция. Това, което разбрах от прочетеното в тази и други подобни теми е, че правилният начин е следния:
Туроператорът продава пакет услуги чрез турагент на турист. Пакетът струва, примерно, 100 лв. Туристът плаща 100 лв. на ТА и получава касова бележка за 100 лв. от департамента на ТО в касовия апарат на ТА, които не влизат в оборота на ТА. ТА внася по сметката на ТО тези 100 лв. и пише фактура за комисионна за извършената услуга на стойност 10 лв. ТО трябва да ги плати на ТА. Ако е в брой - ще получи касова бележка и това е оборота на ТА. Ако туристът иска фактура, ще я получи от ТО, но с касовата бележка, издадена от ТА за 100 лв. Така ли е?

точно така е !

Благодаря, ели!
Там е работата, че аз също имам работа с ТО, които смятат, че няма нужда от издаването на фактура за комисионна, а трябва да си я удържа от платената от туриста сума и съответно те фактурират на нас, а не на туриста.
Тогава - пак получавам от туриста 100 лв. и издавам касова бележка от департамента на ТО, но за 90 лв. + 10 лв. от оборота на ТА. На туриста давам тези 90+10 лв. и той вижда моята комисионна. Това не е добре.
Ако пак издам касова бележка от департамента на ТО за 100 лв. и въпреки, че ТО не иска фактура, взема че я напиша и пусна к.бел. от оборота на ТА за 10 лв., така че да ми ги е платил в брой, дали ще изглежда прилично? И туристът няма да види моята комисионна.

^{Отговор на vania79(18.06.2009 12:08):
vania79 каза:
Здравейте! Имам следния казус: ние сме ТА и получаваме пряка комисионна от ТО. За нея издавам протокол, но не знам дали ДДС-то трябва да е в сумата на комисионната или да се изчислява върху нея. Надявам се на съдействие!}


здравейте,прочетох отново темата и искам да обсъдим казуса с документирането на чуждите пакети.
Ние имаме лиценз като туроператор и агент. От м.август 2010г. сме регистрирани по ДДС и отново имам проблеми при документирането на случаите ,в които продаваме пакети на други туроператори т.е. те се явяват туроператор 1. Ние продаваме техните пакети, с тяхна бланка към туриста и ваучера, който се издава също е от туроператор 1, т.е. в случая ние работим като агенти.
В този случай ние работим така:
1.Пакета струва 1100лв., туриста я заплаща при нас, договора и ваучера, който се издават са от от туроператор1,ние сме посредници.Маркираме в нашия касов апарат в съответния департамент програмиран по туроператори сумата от 1100 лв.Никога не пускаме фактура от наше име към туриста. защото в този случай ние работим като агенти/ договора и ваучера са на туроператор1/.Счетоводните записвания са:
501/491-1100
2.Плащаме пакета на туроператор 1,дза което те винаги издават фактура на наше име/плащаме понякога и в брой и по банка,зависи дали туроператора има офис в нашия град/.Счетоводните записвания са:
401/503-1100
491/401-1100

3.Пускаме фактура с 20% ДДС за комисионната към туропаретор 1.
До тук добре.Проблема възниква тогава когато туроператора иска да му платим само чистата сума от 1000 лв. т.е без нашата комисионна.С един от туроператорите отново разговаряхме и той иска разликата от 100 лв. за която ние сме фактурирали към тях да не минава като паричен поток, а да си я прихванем.Но аз мисля,че за това прихващане ние най-малкото трябва да направим протокол между двете фирми за прихващането.

Обсъждайки темата сдруги колеги,установявам, че при повечето практиката била такава:
Получавам и плащам фактура от туроператор 1000 лв. Като дойде клиента му взимам 1100 лв, който маркирам не по съответния департамент, а като наш пакет,След което колегите си пускали протокол по чл.142 за маржа. Да но този случай е приложим само когато ние формираме наш пакет и договора и ваучера към туриста издаваме от наше име.В конкретния случай ние продаваме пакет от името на туроператор 1, с договор и вачур на туроператор1.
МОЛЯ ВИ ПРАВИЛНО ЛИ РАЗСЪЖДАВАМ ЗАЩОТО ВЕЧЕ СЪВСЕМ СЕ ОБЪРКАХ.

Здравейте, ние сме лицензирани като туроператор и агент.
От месец 08/2010 сме регистрирани по ДДС и отново,вече като регистрирана фирма се сблъскваме със стария проблем с документирането на продажбата на чужди пакети.
Тъй като чух най-различни коментари от начина на работа от други туроператори и агенти и вече се чудя аз ли тълкувам казуса правилно или те, реших отново да дискутираме тази тема:
Когато продаваме чужди пакети на туроператор 1/ договора и ваучера,които получава туриста са от името на туроператор 1/ ние работим като посредници, т.е ние се явяваме агенти, ние документираме сделката така:
1,Получаната сума от туриста на стойност 1100 лв, я маркираме в нашия касов апарат в съответния департамент.Осчетоводяваме:
501/491-1100 лв
Това не е наш оборот и този оборот не намира отражение в нашия дневник за продажбите.
2,Получаваме и плащаме издадената към нас фактура от туроператор 1, на стойност 1100 лв,Осчетоводяваме:
401/501 или 503-1100
491/401-1100
И тук вече се питам тази фактура дали трябва да бъде издадена към нас или към туриста и дали аз трябва да я вкарам в дневника си за покупки,
3,Пускам фактура за комисионната към туроператор 1 -100 лв,с включено 20% ддс,

Проблем възниква тогава когато туроператор 1 иска да му платим само 1000лв и да не издаваме фактура за нашата комисионна.Питайки други колеги как работят в този случай ми казват че маркират сумата от 1100 лв , която взимат от туриста като техен пакет в своя касов апарат.Получават фактура на свое име от туроператор 1 за 1000лв,Издават протокол по чл.142 за ОТУ и си изчисляват маржа.
Аз ли не съм в час,но от това което съм изчела ние прами марж само тогава, когато ние работим от наше име, договора и ваумера,които издаваме към туриста са наши, а в конкретния случай ние работим като агенти-да напомня имаме лиценз и за туроперар и за агент.
МОЛЯ ВИ ЗА МНЕНИЕ,ЗАЩОТО ВЕЧЕ ТОТАЛНО СЕ ОБЪРКАХ!!!!

като ТА издавате фактура само за комисионната си
а прихващането на сумата не е проблем

А какво се случва с фактурата,която ни е издадена от туроператор1.Според вас трябва ли да я включа в дневника си за покупки като ф-ри без начислено ДДС,имайки в предвид че тя е издадена към нас и ако не я вкарам тя ще свети!
Почти всички туроператори издават фактурите си към нас, а не към туриста,както би следвало да се случи.
ИЗВИНЯВАМ СЕ,ЧЕ ПУБЛИКУВАХ ЗАПИТВАНЕТО СИ НЯКОЛКО ПЪТИ,ПРОСТО ЗА ПЪРВИ ПЪТ СЕ ВКЛЮЧИХ В ДИСКУСИЯТА И МИ ТРЯБВАШЕ МАЛКО ВРЕМЕ!!!

трябва предварително да уточнявате като какви ще работите - ТА или ТО
ако другите издават ваучера - техните фактури към вас са за кошчето ....
пуснете им малко закончета да почетат ;-)


^{Отговор на vania8(12.09.2010 20:59):
vania8 каза:
А какво се случва с фактурата,която ни е издадена от туроператор1.Според вас трябва ли да я включа в дневника си за покупки като ф-ри без начислено ДДС,имайки в предвид че тя е издадена към нас и ако не я вкарам тя ще свети!
Почти всички туроператори издават фактурите си към нас, а не към туриста,както би следвало да се случи.
ИЗВИНЯВАМ СЕ,ЧЕ ПУБЛИКУВАХ ЗАПИТВАНЕТО СИ НЯКОЛКО ПЪТИ,ПРОСТО ЗА ПЪРВИ ПЪТ СЕ ВКЛЮЧИХ В ДИСКУСИЯТА И МИ ТРЯБВАШЕ МАЛКО ВРЕМЕ!!!}

Ели, благодаря за отговора ти.
Вече има ефект от този коментар, разговаряхме с трима туроператори и те приеха да работят по правилния начин:
1,ТО 1 издава фактура към туриста за цената на пакета-1100 лв
2,ТА пуска фактура към ТО 1 за комисионната.
3.Плащанията се разбрахме без прихващане, а да си минават като паричен поток.

Въниква обаче въпроса, кога е датата на данъчното събитие при ТА за комисионната, дали датата на подписването на договора с туриста и плащането на аванс или при финализирането на сделката?

хубавото за ТО 1 в случая, че вие сте:
1. регнати по ДДС
2. Съгласни да издавате ф-ра за 100 лв с включен ддс в тези 100 лв

Варианти:
1. ТО1, регнат по ДДС, работи без посредничеството на ТА. Покупни ф-ри 800 лв, Цена за турист 1000, марж 200, ДДС 33,33, печалба 166,67
2. ТО 1 работи с ТА, нерегнат по ДДС. Покупни ф-ри 800 лв, Цена за турист 1100, марж 300, ДДС 50, печалба 250, намалена със 100-те лева на ТА = 150 лв. Кофти в сравнение с вариант 1
3. ТО1, работи с ТА, регнат по ДДС. Покупни ф-ри 800 лв, Цена за турист 1100, марж 300, ДДС 50, печалба 250, намалена с 83,33 те лева на ТА = 166,67 лв. и ДДС за ванасяне в бюджета 50 - 16,66 = 33,34 лв. Напълно равнозначно с вариант 1.

4. ТО 1 работи с ТА, нерегнат по ДДС. За да се изравни изгодата му с вариант 1, следват сметките: Покупни ф-ри 800 лв, Цена за турист 1100, марж 300, ДДС 50 , печалба 250, намалена с 83,33-те лева на ТА = 166,67лв.
Идеята, която нерегнати по ДДС ТА не могат или не искат да схванат е, че не всичко, което туристът им е дал над исканата от ТО цена трябва да е тяхната комисиона. Искайки от туриста 100 лв над цената на ТО, цената на услугата на ТА трябва да е 5/6 от 100 лв, за да има ТО изгода да работи с ТА.

Е, освен ако не е склонен да работи и при намалена печалба. Стига тази намалена печалба да му подволи да покрие разходите си извън тези по резервациите

Елисавета благодаря за включването, но остава под въпрос, коя е датата на данъчното събитие за ТА?

Ами датата на издаване на фактурата. Която трябва да е до 5 дена от получаването на парите от туриста. Но не съм много сигурна. Все ми се струва, че това не е работа по специалния ред за туризма и не ще да е редно задължително да съвпадне с датата на ОТУ-то, ако плащането на туриста предхожда датата на заминаването му.

И ако имаме аванс за 500лв в месец август, доплащане 600 лв. в месец септември /пакета е 1100 лв/ туриста заминава м октомври?

Ти какво ще кажеш?

Всъщност имате ли договор с ТО 1 и какво пише там за плащанията към него?

Мисля си още, че преди 2 години като ми се налагаше да работим с ТА, които нямаха лиценз и за ТО, те задължително отказваха да дават на туриста наши фактури. Защото туристът щял да научи къде е нашият офис и да ги прескача при следващите си пътувания. И никакви убеждавания от наша страна, че фирмата не желае да работи пряко с туристи, защото е изнервящо и изисква специален персонал, не ги убеждаваше да работят по този начин. Или не сте попаднали на тези ТА, или междувременно нещо ги е убедило как трябва да стоят нещата. Все пак се надявам, че не е данъчна проверка, а просто са успели да попрочетат това-онова.

Всъщност и аз се зачудих в един момент за датата на данъчното събитие при ТА на комисионната. Досега сме фактурирали след финализиране на сделката, но от 08/2010 сме ригистирарни по ЗДДС и все пак нещата стоят по-различно и се замислих кога трябва да фактурираме, защото имаме точно такава сделка, с платен от туриста аванс при нас, доплащане на 09,09,2010 г. на остатъка. И кога да фактурираме на ТО?

Мисли и пиши какво си решила. А все пак имате ли "рамков" договор с ТО1?

Имаме ,но утре трябва да го прочета отново и да видя точно какво пише.

Виждам, че доста се е писало по темата, има колеги които си разбират материята, особено счетоводство в туризма, което е уникално като сложност поради преплитанията на доста закони.Искам само да споделя мнението си защо е такъв хаос в туристическия бизнес относно счетоводното му отчитане.В България много хора работят тази професия без да я разбират /съвсем отговорно го казвам/.И лошото е че,самите собственици на фирми поощряват това.В темата се коментира "ДДС на пряка комисионна". Ето и моят случай относно този проблем/определено е проблем в туризма/: Издаваме фактура за комисионна за продажба на ОТУ на известен туроператор.Имаме си данъчна основа /10% от туристически пакет/ и понеже сме регистрирани по ДДС, начисляваме 20% ДДС върху тази данъчна основа.Изпращаме фактурата на туроператора и очакваме да изплати крайната стойност на фактурата.НО, получаваме яростния отговор: "Какво е това ДДС, няма да плащаме никакво ДДС!!! ?????". Поискахме да получим ясен отговор защо няма да платят ДДС-то / туроператорът е регистриран по ДДС/ и получихме следното висококвалифицирано мнение: " Ние ако ви платим ддс-то, губим, защото не го сме КАЛКУЛИРАЛИ В ПЕЧАЛБАТА !!" От ясно по ясно!!! Мисля, че отговорът не трябва да се коментира.
Искам да кажа,че доста от големите агенции процедират по същия начин.Пълна некомпетентност цари в този бизнес относно счетоводното отчитане на туристическите продажби.Има няколко фирми, които са изрядни от тази гледна точка и мисля, че колегите които работят в тази сфера ги познават добре.Колкото и да се стараят колегите да са изрядни от данъчна гледна точка, мисията е почти обречена на провал, поради това,че повечето силни туроператори нехаят за спазването на данъчното законодателство относно документирането на туристическите услуги.

Колега, честно казано аз имам повече проблеми с разни малки хотелчета и техните "счетоводители". В повечето случаи ми звънят да ме разпитват какви фактури искам, какви протоколи... Големите в повечето случаи имат някакъв софтуер, който избягва поне някои основни грешки.
Иначе за нормативния хаос е така. Всеки работи по някаква "схема" и твърди, че тя е най-правилната. Даже е и прав - сблъсквала съм се например с 3 противоположни начина на фактуриране на аванси и приспадането им, и двата са законосъобразни (поне не намерих нищо против тях).

Съгласна съм със Зара, че по отношение на работата с хотелите в България може да се напише роман за това как се работи с тях, колко пъти трябва да се обадиш за да ти издадат документи и т.н. Включително един собственик на хотел ми беше казал, че не го интерсеува какво пише в закона - хотелът си е негов и ще прави каквото иска.....................
За съжаление проблемът е не само с малки хотели, а доста често и с големи и популярни. Понякога имам чувството, че водя борба с вятърни мелници.

Здравейте,
Имаме 2 казуса за круизи и хотелско настаняване в ЕС.
Ние сме тур агенция за продажба на круизи, нашите тур оператори/хотелиери са в европейския съюз, и издават фактурата на нас, а не на клиента с дължимата само нетна сума за превод към тях, комисионата остава в сметката на ТА, това е заложено в техните договори. Клиентите ни изискват фактура за общата сума, която сме получили от тях, как процедираме? Относно ТО - круизната компания, изпращаме само нетната сума за круиза, като даже не искат да им пращаме фактура за дължимата комисиона, тя остава автоматично при нас.
С промените от 2012, кой е най-правилния начин за осчетоводяване?

Здравейте,относно пряката комисионна.Издава ли се протокол после и какъв?