Уважаеми, колеги! Имам въпросче:
Носят ми фактури за покупки от миналата година.Нямам право да ползвам ДК. Тези фактури трябва да са осчетоводени за периода за който се отнасят. Трябва ли да ги отразя в дневници по ДДС за м.02/2010 без право на ДК. Или да ги отряза само като разход през миналата година????

И в дневниците - чл.124 от ЗДДС.

трябва

не каза за кой период са все пак фактурите. и да не забравиш, че ддс-то по тях/ако не е ползвано на основие забавяне в периода на отчитане / е данъчно непризнат разход

от кой месец са ти фактурите???

Ами точно с това основание изобщо не е данъчно непризнат разход.

фактура от м.10/2009 за закупена стока

защо ЩЕ Е ДАНЪЧЕН НЕПРИЗНАТ РАЗХОД????

Ами щото да се ....чудим и да не се съгласяваме: ))

фактура от м.10/2009 за закупена стока

И защо нямате право на ДК ?
Не мисля така :)

12 МЕСЕЧЕН ПЕРИОД НЕ Е ЛИ ЗА ФАКТУРИТЕ ОТ 2010 Г?????

Преходни и Заключителни разпоредби
КЪМ ЗАКОНА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА ЗАКОНА ЗА ДАНЪК ВЪРХУ ДОБАВЕНАТА СТОЙНОСТ
(ОБН. - ДВ, БР. 95 ОТ 2009 Г., В СИЛА ОТ 01.01.2010 Г.)
§ 49. Правото на приспадане на данъчен кредит, възникнало до 1 януари 2010 г., което не е упражнено към датата на влизане в сила на този закон и за упражняването на което не са изтекли трите данъчни периода, следващи данъчния период, през който е възникнало това право, може да се упражни в някои от дванадесетте данъчни периода, следващи данъчния период, през който е възникнало това право.

"и за упражняването на което не са изтекли трите данъчни периода, следващи данъчния период, през който е възникнало това право"пю
при мен са изтекли 3 периода през януари

ГОСТ (гост) ,я пак прочети § 49

Това е от коментара за изм. и доп. в ЗДДС, който се намира в ДокСторе :)



В .§ 49 от ПЗР на ЗДДС е регламентирано, че правото на приспадане на данъчен кредит, възникнало до 01.01.2010 г., което не е упражнено към 01.01.2010 г. и за упражняването на което не са изтекли 3 данъчни периода, следващи данъчния период, през който е възникнало, може да се упражни в някои от 12 данъчни периода, следващи данъчния период, през който е възникнало това право. Това означава, че новият 12-месечен срок по чл.72 ЗДДС може да се приложи за данъчен кредит, възникнал през месец октомври, ноември или декември 2009 г., тъй като за него все още не са изтекли трите данъчни периода след периода на възникване (когато правото възниква през октомври 2009 г. трите месеца изтичат през януари 2010 г., включително). За всяко право на приспадане на данъчен кредит, възникнало до 30.09.2009 г. включително срокът за упражняване вече е изтекъл (той изтича през декември 2009 г.), следователно за него лицето не може да се възползва от новия 12-месечен срок.

а защо е данъчно непризнат разход - ами защото правото на ползване не е упражнено не поради липсата на такова право, а поради забавено отразяване в дневниците.

ана, не съм съгласна... ако сделката ми е призната за данъчни цели и данъка ми е признат.

А какво ще кажете за Топлофикация София. На 11,02,2010 г. ми донасят ф-ра за дялово разпределение за периода 05,2008 - 04,2009. Дата на фактурата 31,12,2009, дата на данъчното събитие 31,12,2009

123, и аз не съм съгласна, но ти казвам какво е тълкуванието на нап-ърите на казуса.

посочете член в който е упоменато че с непризнат дк се увеличава ФР за данъчни цели

Към Пламен 61 - къде в Доксторе-то е въпросният коментар, че не го намирам? Би ли ми казал как е точното име на документа?

И аз да задам въпрос: фактура от м.01.2010 г., мога ли да я включа през м.03.2010 г. Не е изтекъл тримесечния период. Питам, защото с тези измемения вече изпитвам известни съмнения. Не става въпрос само за ЗДДС.

срока вече не е тримесечен а 1 година-така че включвай
^{Отговор на Валя(13.04.2010 10:17):
Валя каза:
И аз да задам въпрос: фактура от м.01.2010 г., мога ли да я включа през м.03.2010 г. Не е изтекъл тримесечния период. Питам, защото с тези измемения вече изпитвам известни съмнения. Не става въпрос само за ЗДДС.}

Много ти благодаря, Гост.

Здравейте,
при мен случаят е следният, фактура от м.02.2017 г.
Искам да я вкарам в м.12
със следната статия
611/499 - с дан. основа
401/ 501- платена в брой

в м.03 2018:
499/ 401
но данъка какво да го правя, ще ми остане салдо в 401 с размера на данъка, а нямам право да го приспадам - минали са 12 месеца.
Мога ли в 2017 г 611/499- с цялата сума на фактурата, така ддс ще ми отиде в 611?
Моля за отговор

ЕТ е фирмата и не съм приключвала още

<sup>Отговор на wiki85(04.04.2018 16:18):
wiki85 каза:
Здравейте,
при мен случаят е следният, фактура от м.02.2017 г.
Искам да я вкарам в м.12
със следната статия
611/499 - с дан. основа
401/ 501- платена в брой

в м.03 2018:
499/ 401
но данъка какво да го правя, ще ми остане салдо в 401 с размера на данъка, а нямам право да го приспадам - минали са 12 месеца.
Мога ли в 2017 г 611/499- с цялата сума на фактурата, така ддс ще ми отиде в 611?
Моля за отговор</sup>


Ако фактурата беше без начислено ДДС, какво щяхте да направите?

но тогава сумите в 611, 499, 401, 501 щяха да са ми еднакви и щях да пиша в основание- сделки без право на ддс, но сега 401 и 501 са равни на 611 и 499

т.е не са равни

Сумата с ДДС за разход.
Не знам какво означават цифрите 611, 401, .... по твоя сметкоплан.
Аз ползвам
401 - доставчици
611-разходи за основната дейност
601- разходи за материали
602 - разходи за услуги и т.н 60...
И обикновенно вземам операциите:
дт 601/кт 401 -сума...
дт 611/кт 601 -сума...

Не за друго, ами после ми е по-лесно с ОПР-то. Гледам си дебитния оборот на 601, 602 и т.н.

Не ти знам ЕТ-то какво е (не че ме интересува)....Ама ти си знаеш..

Благодаря за отговора,
точно това имах впредвид- цялата сума с ДДС да се осчетоводи в 611 (601). И при мен са така сметките.

Друг въпрос :)
С каква дата да включа фактурата, която ми е от 01.02.2017 г.
Програмата не ме пуска, защото са минали 12 месеца, но аз няма да ползвам ДК, избирам "сделки без право на ДК", но пак не става. Мога ли да пиша дата на документа от м.03.2018, например 31,03,2018, с тази дата ще влезне в ДДС дневниците, но правилно ли е така?

Не знам за Вашата програма, но на Ваше място бих се обадил на тези от които сте закупили програмата или дистрибутора.
При мен проблем няма да дам една дата на осчетоводяване и друга дата на документа. И в ДДС покупки ми отива датата на документа.

^{Отговор на wiki85(11.04.2018 20:08):
wiki85 каза:
Друг въпрос :)
С каква дата да включа фактурата, която ми е от 01.02.2017 г.
Програмата не ме пуска, защото са минали 12 месеца, но аз няма да ползвам ДК, избирам "сделки без право на ДК", но пак не става. Мога ли да пиша дата на документа от м.03.2018, например 31,03,2018, с тази дата ще влезне в ДДС дневниците, но правилно ли е така?}

работя с Ривал,
в дата на осчетоводяване мога да пиша всякаква дата-например 01.02.2017 г (датата на фактурата). приема я,
но като взема операцията 499/401, ми излиза прозорец "Дневник по ДДС" и в него не мога да пиша 01.02.2017 г., а приема дата след 01.03.2017 г. , т.е тази фактура не може да влезне в ДДС дневника, въпреки че е с сделка без право на ДДС.
Може ли да дам в този прозорец дата 31.01.2018 г.

Другият вариант е да не потвърдя този прозорец "Дневник по ДДС", а направо да му дам "запис", така фактурата изобщо не влиза в дневниците. Това по- правилно ли е?

Не знам. Не познавам тази програма.

Мога да дам съвет за такива случаи:
1.Не я вкарваш в ДДС покупките с програмата. Или я вкарваш с "хубава дата" (такава дето се харесва на програмата)
2.Създаваш файловете за ДДС.
3.Прехвърляш всичко в напърската програма
4.Там (в напърската програма) си оправяш кое - как требе да е.
5.Създаваш наново файлите от напърската програма и ги подаваш.