ODIT.info > Дискусия > Данъци Започни нова тема

Мнооого гореща тема! Таблица за регулиране на слабата капитализация

 Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:30

Колеги, всички ли попълвате таблицата за регулиране на слбата капитализация в основонто тяло но ГДД по чл92 от ЗКПО

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация Маргарита Профил 22.03.2010 17:34

ами когато имаме лихви подлежащи на регулиране;)

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:34

Проблема при мен се състои в това, че ако я поълня няма да ни признаят 4 хил. лв от лихвити по бан. кредит....т.е. трябва да ги сложим в увеличение и да им платим данъка...и както се досещате управителя не желае това....т.к. и не знае дали в следващите 5 г. ще излезе на печалба...а бан. кредит на фирмата е обезпечен с две жилища на управтеля...т.е. няма как да призная разходите по кредита при условие, че...и Привлечения капитал е с 30 хил. по-голям от собствения след изчисленията по формулата...

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация Маграт Профил 22.03.2010 17:34

Е то ако признаването зависеше от попълването :)

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:36

Маргарита...а проверяват ли дали подлежим на слаба капитализация при ревизия...не са ми идвали досега на ревизия от както съм в тази фирма...а преди това бях оперативен...така, че нямам опит с общуването с данъчните

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:39

Маграт...проблема е че според мен наистина излиза че сме на слаба регулация...т.е. 409 286,58 >3* 122 546.81 /след заместването по добре известната формула разбира се.....т.е. с 41 646,15 е по-голям от Ск..../преди малко говорих на изуст като казах 30 хил. лв./

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:41

Та мисълта ми бе дали...е възможно да минем между капките...или да се направя на "разсеяна"...или нямаме шанс?

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:42

Е, Колеги обръщам се към вас, като към счетоводители с много опит зад гърба си...моля споделете мнение...

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:45

На прав път ли съм, че когото кредита на фирмата е обезпечен с личните жилища на управителя...и размера на (ПК+ПК)/2>3*(СК1+СК2)/2 то подлежим на ругулация ....

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация Маргарита Профил 22.03.2010 17:45

Ако не си попълнила таблицата,но дори и да я беше попълнила получиш отрицателен резултат в т.7,2 няма проблем,но ако следва да увеличаваш,а не си го направила естествено,че данъчните ще ти го увеличат...

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация gost (гост) 22.03.2010 17:48

Galika, ако ще с еправип на ударена въобще не попълвай тази таблица. Възможно е да минеш метър в следващите 5 години

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:49

там е проблема, че тази година излязохме с полож. резултат в Таблицата за слабата капитализация и трябва да увеличим резултата...чудех се дали няма да има вариант...ами знам ли ако не попълня таблицата да речем не съм го видяла...проверява ли се абсолютно всичко по ГДД

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 17:54

Уф дали на това се надявам....май за прекалено много неща все си затварям очите...защото на шефа все не му се иска...но като няма пари дори ДДС за месеца да си плати./ а за заплати да не говорим ...влачи ни с месеци/..направо не го виждам занапред...въпроса е че сага разчита на мен да го изкарам да плати по-малко данъци...че да върже двата края само че тези 300-400 лв. не му помагат особено...но той е оптимист вярва, че ще настъпят по-добри времена...когото ще може да се разплати напълно с държавата...въпроса е какво решение да взема аз...всъщност то решението не се взема от мен...аз просто трябва да го скриая ....в случая да се направя на разсеяна...а да не говорим, че банката го натиска за печалбба заради кредита...

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация gost (гост) 22.03.2010 17:54

Ако ти дойдат на ревизия, тогава може и да проверят.

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация гост (гост) 22.03.2010 17:59

Аз не зная кредит, който не е обезпечен със запис на заповед авалирана от управителя и като физическо лице. Ама ако е офис и е обезпечен със същият актив...може и да ти се размине, макар, че.....би трябвало да регилираш

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация voknid Профил Изпрати email 22.03.2010 18:03

Отговор на galika(22.03.2010 17:34):
galika каза:
4 хил. лв от лихвити по бан. кредит

ЗАКОН ЗА КОРПОРАТИВНОТО ПОДОХОДНО ОБЛАГАНЕ
...
Чл. 43.
...
(3) Разходите за лихви включват всички финансови (лихвени) разходи, отчетени по финансиране с привлечен капитал. В разходите за лихви не се включват разходите за:
1. лихви по финансов лизинг и банков кредит, освен когато страните по сделката са свързани лица или лизингът, съответно кредитът, е гарантиран или обезпечен от или е отпуснат по нареждане на свързано лице;

Кое според тебе е свързаното лице?

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 18:23

voknid....тука си много прав...кое според мен е свързано лице...ами чета си аз от няколко часа този параграф 1, т13 от ДР на Закона, който ни препраща към параграф 1 от т.3 от ДР на ДОПК....и все се чудя дали поппадаме в този графа...не напразно описах цялата ситуация ....за да прочета и други мнения дали трябва да регулираме или не.....но бях на семиняр за годишната преключване и там изрично са ни вметнали че и записа на заповед като гранця също влиза в тази графа...

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация Мони (гост) 22.03.2010 18:53

Аз все пак не разбрах, положителен или отрицателен е резултата след регулацията?

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация небесна Профил 22.03.2010 19:06

galika, ако нямаш хептен никакъв избор - в смисъл то е ясно, че настояваш да се съобразиш с желанията на шефа, след като е изрично предупреден, че му коства риск, можеш да се позовеш на това, че така както е написана алинеята

лихви по финансов лизинг и банков кредит, освен когато страните по сделката са свързани лица или лизингът, съответно кредитът, е гарантиран или обезпечен от или е отпуснат по нареждане на свързано лице;

не си могла да прецениш на кого трябва да е това свързано лице - би могло да е на всяка от страните (да бяха го написали така...), само на получателя на кредита, или само на банката/лизингодателя
и понеже фискално ги урежда да е първия вариант има указания в този смисъл - специално за обезпеченията и гаранциите, което е гадно и тъпо, щото дефакто 99% от кредитите имат записи на заповед от управители, съдружници и тн., и това по никакъв начин не изкривява самия кредит и лихвата по него, а просто е задължително условие за отпускането му.... ама какво да говорим, то само тая секира да беше

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 19:26

резултат в табличката за слабата капитализация е положигелен...т.е. трябва да влезе в руглация..

Небесна не сам гледала указанията на НАП за слабата капитализация....явно ще трябва да ги погледна може пък там да открия нещо....

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация galika Профил Изпрати email 22.03.2010 19:39

Да ама не ....според НАП...е налице регулация...глупава история....аз мисля, че голяма част от фиримите в България поради размера на банковите си заеми...ги обезпечават с лично имущество и то е така...т.к. едни мижави 5 хил. лв. не устройват никой кредитор...а и едни натрупани неразпределени печалби по баланса./които отдавна се изхарчени от управителите, но таве е идна друга тема на разговор/ не са гарция за нито едзна банка

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация kotka Профил 23.03.2010 11:33

Да се включа и аз в тази тема с питане;--)) Аз попълвах тази табличка за 2008 и сега за 2009 пак ще я попълня. При мен ситуацията е следната : за 2008 и за 2009 имам сума в кл.7.1
- за 2009 би трябвало да попълня и кл. 8 , но няма да имам сума в кл.7.2, което според мен означава че няма да мога да ползвам намаление през 2009 със сумата която съм имала като увеличение през 2008, така ли е??
Освен това ми направи впечатление, че в кл. 8 пише '..непризнати разходи за лихви през 2008 г ' , това означава ли че ако сега не мога да ползвам намалението (с лихвите от 2008 ) няма да мога да го ползвам и през 2010 , тъй като там вече ще пише '..непризнати разходи за лихви през 2009 г ' ? Надявам се да обясних правилно какво имам впредвид. Ще очаквам вашите коментари и съвети.

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация Мила (гост) 24.03.2010 19:36

И на мен това ми напрани впечатление.Но в ЗКПО пише,че непризнатите разходи за лихви се признават в следващите 5 години до изчерпването им.Така,че според мен в графа непризнати за 2008 трябва да се дадат с натрупване 2007+2008.
 

 RE: Таблица за регулиране на слабата капитализация Мила (гост) 24.03.2010 19:40

Аз имам два кредита.Идвата са с ипотеки на недвужимо фирмено имущество,но има и запис на заповед от управителя.Чудя се и се мая дали да ги регулирам.Тази година бях на консултация при Рангелов и го попитах за тези лихви.Той се обади на данъчен адвокат/забравих му името-все ррави и той семинари/.Той каза,че не подлежат на регулиране,а в закона се има впредвид свързаност между банката и лицето.
реклама

ODIT.info > Дискусия > Данъци

Моят ODIT.info