Сега получих фактура за стоки от месец декември. Ако за декември съставя статията 304,49х/401
В януари 4531/49х в дневника няма да имам данъчна основа.
Ако осчетоводя в декември 304/49х, в януари 49х,4531/401
ще имам данъчна основа в дневник покупки но пък към 31.12. ще имам салдо в 49х
Ако някой е имал подобен случай моля да сподели опит

не зная с каква програма работиш, но моята ми позволява да посоча данъчна основа само за дневника и 1-вият вариант е по правилен.

м.12
дт- 304 - 100 ед
дт 459 1 напр- 20 ед

Кт 401 - 120
Не влиза в дневниците

м.01
влиза в дневниците
дт. 498 - 100 ед - дан. основа
дт 4531- 20 ед- ддс
Кт 499 - 120



не влиза в дневниците
и кт 498 - дан основа
кт 4591-20

дт 499