Колеги бихте ли помогнали...
новопостроен хотел отваря врати другия месец. Туристите са чужденци и пристигет чрез чужд туроператор който прави частично плащане по договор.Трябва да издадем инвойс и не ми ясно какво точно трябва да се напише в него, а също и фактурата която трябва да влез з дневника по ДДС... зная че се ползва 7% ддс върху сумата в лева но не ми е ясно тази сума която плаща чуждия туроператор включва ли ДДС или не. Какво точно трябва да бъде и съдържанието на българската фактура... Правили сме износ но не на туристически услуги а на стокизатова моля да ми помогнете. чтох закона но много не ми е ясно и ще съм благодарна на хората с опит.
Благодаря на всички предварително:)

Пизчети цялата гл.21 от ЗДДС, регламентираща доставките с туристически услуги особено на чл.91к,ал.5, както и на гл.13б от ППЗДДС

Аз се консултирах с доста колеги счетоводители в туристическия бизнес и стигнах до следното: Ако получаваш средсва от чуждестранен туроператор имаш право да ползваш намалена ставка на ддс от 7 %. Сумата която получаваш от чуждестранния туроператор е с включено ДДС . ДДС се смята по следния начин : получен превод 1000 лв. 1000/1,07 =934,58лв. *35%= 327,10лв.*20%= 65,42 лвДДС Тази фактура включваш в дневника а за чуждестранния туроператор издаваш инвойс. Има и един друг момент , че на получен аванс от чужбина не се издава фактура , а като дойдат чужденците да ползват услуги те ползват ваучери и на базата на ваучерите издаваш след приключването на престоя на всяка група -инвойс за чужденците и на базата на инвойсите издаваш ф-ри със 7 % ДДС, като приспадаш от полученото авансово плащане.

StefAni, всичко е горе-долу така относно определянето на данъчна основа и начисляването с данък при хотелиер, както си го написала. С БГтуроператор е малко по-различно, но питащата явно е хотелиер и следва да начисли данък при 35 на сто от данъчната основа определена по общия ред. Но не съм съгласен, че за авансите в туризма не се издава документ и съответно не се начислява данък. ЗДДС не прави подобно изключение, въпреки че е по лесно аванса да ти стои като салдо по 412 и да чака реалното изпълнение на сделката. Но за авансите, както при която и да е доставка при която има подобни плащания се прилага същия режим на закона, какъвто и за основната доставка, за която се предплаща. Въпросът е спорен и то най-вече поради обстоятелството, че при аванси от чужбина все още не са налице необходимите документи, доказващи например износ или изпълнена туристическа услуга, за да се приложи по-облекчения ред на облагане.

благодаря StefAni,
има ли друг начин по който мога да се свържа с теб имам доста въпроси на които би могла да ми отговориш. ако не е удобно ще продължа да питам тук.

Angel, разбирам че и ти си навътре в нещата, би ли могъл да посочиш компетентна инситуция- било държавна или частна фирма, към която да се обарна и съответно ще се платия за това.

:-) Аз се сещам за един компетентен орган, който дори и няма да ти иска пари :-) Иди до данъчното и ги питай, вече сам ще решиш как - дали ще ти е достатъчен устен отговор или ще държиш на писмен :-)

Благодаря за предложението Преславе, но се въздържам от подобни консултации т.к. служителите на НАП са много "любезни" и "отзивчиви". Ако беше орбатното нямаше за моля за помощ Вас:)

Angel, кой ти говори за аванс от български контрагент? Там си начисляваш ДДС по общия ред. Но при получен аванс от чужбина се издава инвойс и опростена фактура след като се риализира доставката . За услугите е същото-когато услугата се доставя в чужбина от българска фирма. При туризма го прилагат по същия начин колегите по Черноморието-работят с ваучери и издават фактура на всяка отпътуваща група. Аз лично не съм го практикувала все още , защото моя туроператор е български и си издадох фактура за аванса по общия ред с 20 % ДДС.

Ако все пак се появи някой желаещ да сподели опита си с мен нека ми пише на [email protected], искам да разбера кой с какви проблеми се е сблъсквал и всичко по въпроса. Благодаря ви за отзивчивостта:)

StefAni би ли ми посочила, къде в ЗДДС е казано по кои аванси се начислява данък и по кои не, в т.ч. по кои аванси се издава фактура и по кои не?!
Това, което казах е, че режима на облагане на авансите е същия, какъвто би бил за основната доставака, за които се получава плащането и че няма вариант при който за аванса по бъдеща туристическа услуга да не се издаде данъчен документ.
Що се отнася до ваучерите, инвойсите, хотелските регистри, лицензите, разрешителните, категоризациите, договорите с чуждестранни туроператори или агенти и т.н. - всичко това са съпътстващи туристическата услуга документи, които са задължително налични при изпълнението на услугата.

Такааааа, благодаря на всички които ми отговориха... и да ви кажа че получих още инфо по въпроса - във фактурата не се начислява ДДС а след като туриста си замине се издава протокол в който се начислява това ДДС и той влиза в дневника...
Някой да каже верна ли ми е информацията...

Няма вариант, при който да се издаде фактура за облагаема доставка, различна от износ, и по нея да не се начисли данък. Варианта с начисляване на данък с протокол при определяне на един сложен коефициент касае предимно туроператорите, които не са избрали да определят данъчна основа на принципа на хотелиерите при облагане на 35 на сто от данъчната основа. При туроператорския вариант действително има мнения, съгласно които при аванс се издава опростена фактура, същата се отрадява в кл.01 на СД и Дневника за продажби като облагаема доставка, но без да се отразява аналитична информация, в т.ч. и без данък. Данъкът подлежи на начисляване с протокол при пристигането на туристите.
Обмисли добре след като прочетеш туристическите раздели в ЗДДС и ППЗДДС.