В ОПР за 2010 на ЕТ, несъставящ баланс е допусната грешка т .к данъка от годишната данъчна декларация не е пренесен в ОПР в графа'' Разходи за данъци от печалбата '' ,а от там и нетната печалба не е правилно изчислена.По какъв начин мога да корегирам грешката?

Писмо до даначните с обяснение и коригираща декларация.

Аз смятам че не може да се подаде коригираща декларация
Промени на подадени декларации и други данни или документи

ДОПК
Чл. 104. (1) След подаването на декларацията, но преди изтичането на законоустановения срок за подаването й, подателят има право да прави промени, свързани с декларираните данни и обстоятелства, основата и определените задължения.
(2) Промени в подадена декларация се извършват с нова декларация.
(3) Подадена след изтичането на срока по ал. 1 декларация за промени се смята за неподадена и не поражда правни последици за целите на данъчното облагане.
(4) Коригиращи декларации за задължителни осигурителни вноски могат да се подават и след изтичане на законоустановения срок за подаване.

Защо говорите за данъчни декларации, когато проблемът е в ГФО и евентуално в годишния отчет за дейността?

Въпрос - в посочената текуща печалба за 2010 в баланса отразен ли е данъка?
Ако е - лошо, че не си засичате двата отчета дали се равняват преди да ги подадете.
Ако не е - помедитирайте върху въпросите какви данъчни последици има отчитането на дължимия корпоративен данък след периода за който се отнася и за вярното и честно представяне на информацията във финансовите отчети.

<sup>Отговор на deshris(04.01.2012 12:30):
deshris каза:
Аз смятам че не може да се подаде коригираща декларация
Промени на подадени декларации и други данни или документи

ДОПК
Чл. 104. (1) След подаването на декларацията, но преди изтичането на законоустановения срок за подаването й, подателят има право да прави промени, свързани с декларираните данни и обстоятелства, основата и определените задължения.
(2) Промени в подадена декларация се извършват с нова декларация.
(3) Подадена след изтичането на срока по ал. 1 декларация за промени се смята за ...</sup>


коригираща декларация винаги може да се подаде със съгласие на НАП, ама в случая НЯМА КАКВО ДА СЕ КОРИГИРА.

И в ГФО не виждам какво да се коригира, след като ДДФЛ си е за сметка на ФЛ.

Ако беше ЮЛ вече друга бира.

novoizliupen, би ли обяснил до какви данъчни последици може да се стигне?

"Ако не е - помедитирайте върху въпросите какви данъчни последици има отчитането на дължимия корпоративен данък след периода за който се отнася и за вярното и честно представяне на информацията във финансовите отчети"

Става въпрос за ЕТ, което не съставя баланс и подава декларация по чл.50 от ЗДДФЛ и ГОД за предприятията,несъставящи баланс(статистически формуляр ,състоящ се само от ОПР). В декларацията няма грешки и невиждам смисъл от корекция.Грешката е в ОПР т.к изчисления данък по годишната декларация не е пренесен в ОПР и съответно не е изчислена правилно и нетната печалба. Данъка е платен от личната сметка на собственика по ЕГН и не е бил отразен в ОПР. Колебая се тази година като подавам ОПР за 2011г в колона предходна година дали да я подам така както е подадена миналата година или да впиша данъка и да преизчисля нетната печалба.

<sup>Отговор на kaffe(04.01.2012 14:02):
kaffe каза:
novoizliupen, би ли обяснил до какви данъчни последици може да се стигне?

"Ако не е - помедитирайте върху въпросите какви данъчни последици има отчитането на дължимия корпоративен данък след периода за който се отнася и за вярното и честно представяне на информацията във финансовите отчети"</sup>


Ами _{никакви}. Все пак винаги има полза от помедитирване, дори когато изводите не са много вълнуващи.

21.7. В статия „Разходи за данъци от печалбата“ се посочват разходите за данъци от печалбата, определени по реда на СС 12 – Данъци от печалбата.
21.8. В статия „Други данъци, алтернативни на корпоративния данък“ се посочват алтернативните данъци по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане и окончателния годишен (патентен) данък. Данъците върху доходите на едноличните търговци, неподлежащи на облагане с окончателен годишен (патентен) данък, се посочват в статия „Разходи за данъци от печалбата“.


Въобще не е данък върху печалбата, но така е решил законотвореца.

Защо да се посчват там, ако ФЛ ги е платило от джоба си и въобще не са намалили имуществото на търговското му предприятие- пас загадка.

Не ми се гадае въобще, за неща без смисъл.