Имам отчетен текущ счетоводен финансов резултат загуба 10 000лв. В ГДД този финансов резултат се преобразува в посока увеличение/ фири,брак и документално необосновани разходи в размер на 25 000лв./ Данъчният финансов резултат става 15 000лв печалба и се изчислява КД в размер на 10 на сто /1500лв/. Въпросът ми е следният- как счетоводно се отразява тази печалба предвид че съм на загуба. Предварително благодаря.

Всъщност никак, счетоводно сте си на загуба.Данъчният финансов резултат си е за ГДД. Осчетоводявате единствено данъка.

_{включително и отсроченият, ако имате данъчни временни разлики......}


^{Отговор на shelly(22.02.2012 19:27):
shelly каза:
Имам отчетен текущ счетоводен финансов резултат загуба 10 000лв. В ГДД този финансов резултат се преобразува в посока увеличение/ фири,брак и документално необосновани разходи в размер на 25 000лв./ Данъчният финансов резултат става 15 000лв печалба и се изчислява КД в размер на 10 на сто /1500лв/. Въпросът ми е следният- как счетоводно се отразява тази печалба предвид че съм на загуба. Предварително благодаря.}

Сладурчеее, накара ме да проверя как се пише Шели във фамилията на Мери Шели и то е по следния начин : Shelley. Изпуснала си е-то, значи ти от чия фамилия си почерпила вдъхновение тогаз?

А сега ти ще ме накараш да ти отговоря - знам със сигурност, защото в одита веднъж ме светнаха как става, за което съм много благодарен на една Петя...с някакви цифрички беше отзад, че данъчният финансов резултат ти служи само за да си изчислиш корпоративния данък. След тази операция данъкът ще осчетоводиш в увеличение на счетоводната загуба за периода, тоест дт Печ.и заг./кт Разх.за корп.данък. После можеш да приспадаш данъчната загуба по ЗКПО, но врътката тук е, че трябва да изразиш този свободен и демократичен избор в първата година на положителен фин.резултат. След това не става. Защо не става, не знам. А как става и се оформя документално този избор вече не мога да ти кажа, ама пак написах нещо и по тъз тема, де, дано да си доволна.

Аз пък защо си мисля, че този фин.резултат -загуба от 10000лв, не може да се приспада от следващ резултат печалба.
Така мисля, защото при преобразуване се получава дан.резултат-печалба.
Дано да греша:)

пп. нека кажат знаещите.

Счетоводната загуба ще си я приспадате от счетоводната печалба. А за данъчни цели сте си на печалба и нищо няма да си приспадате. Плащате си данъка и това е. Успех!

само да споделя...не е по темата извинявай шелли :)
Американците си казват имената по букви...щото си ги пишат как им дойде ( много се впечатлявах като малка и им се чудех на "неграмотността"- гледайки филми де)
дано съм била полезна- но едва ли ;)

Ааа, може, може, счетоводно всичко може - ще си го приспада и ще си свирка мацето. Питай мен патило, не питай старило, че всяка година пренасям некоя загуба отнекъде и това тегло съм се научил да го нося със себе си цел живот почти.

<sup>Отговор на Калина Янкова(22.02.2012 19:53):
Калина Янкова каза:
Аз пък защо си мисля, че този фин.резултат -загуба от 10000лв, не може да се приспада от следващ резултат печалба.
Така мисля, защото при преобразуване се получава дан.резултат-печалба.
Дано да греша:)

пп. нека кажат знаещите.</sup>

Счетоводната загуба ще си я приспадате от счетоводната печалба. А за данъчни цели сте си на печалба и нищо няма да си приспадате. Плащате си данъка и това е. Успех!

Ето вече има един-Краси, която мисли като мен:)

пп.счетоводно може, в ГДД не може.

Привет, благодаря за отговора, а относно името Шели ми е прякор от моя баща и просто реших, че мойто латинско изписване ще е различно и затова го изписвам shelly.

<sup>Отговор на debjutant(22.02.2012 19:49):
debjutant каза:
Сладурчеее, накара ме да проверя как се пише Шели във фамилията на Мери Шели и то е по следния начин : Shelley. Изпуснала си е-то, значи ти от чия фамилия си почерпила вдъхновение тогаз?

А сега ти ще ме накараш да ти отговоря - знам със сигурност, защото в одита веднъж ме светнаха как става, за което съм много благодарен на една Петя...с някакви цифрички беше отзад, че данъчният финансов резултат ти служи само за да си изчислиш корпоративния данък. След тази операция данъкът ще осчетово...</sup>

Благодаря на всички Ви за отговорите.

Здравейте, във връзка с преобразуването на финансовия резултат, ако за дадена фирма той е загуба от 5000 лв. и имаме разпределена част от нетната печалба под формата на дивидент в размер на 5000 лв. с решение на Общото събрание, те отчитат ли се като увеличение или намаление, за да се изчисли корпоративния данък? Въпросът е примерен, информацията ми е нужна за решаване на казус по данъчна администрация. Благодаря на всички предварително!

Като за казус може.
Защото реално няма как да имате загуба 5000 и да разпределяте печалба. Поне не от тази година

Редът е следният:
В Декларацията
- Приходи разходи
- Сч. печалба
- Увеличения намаления
- Данъчна печалба
- Данък

Счетоводно през текущия период
- Оборотна ведомост преди декларацията
- Счетоводна печалба
- Начисление данък

Счетоводно през следващия период
- Разпределение (евентуално) на печалба. Може да е и от предходни години.
- Плащане данък дивидент
- Изплащане на остатъка на съдружниците
- Изплащане на начисления предходната година данък (може да бъде и първо)

Като се проследи хронологията се вижда, че печалбата се разпределя СЛЕД начисление на данъка и по никакъв начин не влияе на финансовия резултат нито на текущия нито на следващия период. Данъка дивидент е на съдружниците и също не е нито приход нито разход на фирмата.

Имах асистен в Свищов, който първо разпределяше дивиненти, а после плащаше данъци, та ако е писал той казуса, нищо чудно и идеята да е такава:)))

Мен са ме питали не могат ли да разпределят дивидента преди да свърши годината - много им трябвал.

Нелко, да те питам. 2010 г. е на печалба 10 хиляди. 2011 са на загуба 5 хиляди. Могат ли да разпределят сега печалбата от 2010 и колко от нея?

10 000 лв

Между другото пак се сетих за този асистент.
Като студент всички изпити вземал от 5до 7 -мо яваване и то с протекции.

Ама станал асистент (понеже баща му бил директор на голямо предпрятие в Плевен)

С такива асистенти, направо голямо шоу става на семинарни занятия.

<sup>Отговор на Сашко(17.05.2012 19:46):
Сашко каза:
Мен са ме питали не могат ли да разпределят дивидента преди да свърши годината - много им трябвал.

Нелко, да те питам. 2010 г. е на печалба 10 хиляди. 2011 са на загуба 5 хиляди. Могат ли да разпределят сега печалбата от 2010 и колко от нея?</sup>


И все пак според ДД де.

Дивидентът се разпределя след облагане на печалбата с корпоративен данък - в такъв смисъл не би могъл да влияе на размера на данъка. Също така не е разход за дружеството и с него не се преобразува финансовият резултат в ГДД.

^{Отговор на biankasc(17.05.2012 18:58):
biankasc каза:
Здравейте, във връзка с преобразуването на финансовия резултат, ако за дадена фирма той е загуба от 5000 лв. и имаме разпределена част от нетната печалба под формата на дивидент в размер на 5000 лв. с решение на Общото събрание, те отчитат ли се като увеличение или намаление, за да се изчисли корпоративния данък? Въпросът е примерен, информацията ми е нужна за решаване на казус по данъчна администрация. Благодаря на всички предварително!}

Благодаря на всички, бяхте ми изключително полезни :)

А когато е направено дарение при положение, че финансовия резултат е загуба това отчита ли се при преобразуването в увеличението или не?

Здравейте,
Тази година имам 1600 лв непризнати разходи, несвързани с дейността. В ГДД 92 отразих тези разходи в т.8, съответно 8,1, но по този начин ми се явява разлика в сметка 452 със 160лв. Как ги осчетоводявате?

Как така разлика, нали данъкът се начислява след декларацията?

Данъкът се начислява върху ДАНЪЧНАТА, а не върху счетоводната печалба.

^{Отговор на didkin(20.03.2017 10:06):
didkin каза:
Здравейте,
Тази година имам 1600 лв непризнати разходи, несвързани с дейността. В ГДД 92 отразих тези разходи в т.8, съответно 8,1, но по този начин ми се явява разлика в сметка 452 със 160лв. Как ги осчетоводявате?}