Такааа, търговците пак ми снесоха казус за мислене. Писано е по подобни казуси, но не видях дискусията по някой от тях да завършва с категоричен отговор. Моля за помощ.

Нашият доставчик е датска фирма, с ДДС номер от Дания.
Ние сме БГ фирма, рег. по ДДС само в БГ.
Нашият клиент е БГ фирма, рег. по ДДС само в БГ.

Купуваме стока от датската фирма, препродаваме я на българската фирма.
Транспортът на стоката е организиран от доставчика ни (включен във фактурата към нас) и започва от Дания и приключва в Холандия (от там нататък какво ще я прави клиентът - не знам и не питам)

Моля за съвет дали правилно разсъждавам:

1. Придобиването за нас е ВОП - чл. 62 (2) - защото другата БГ фирма (нашият клиент) не е длъжна да начисли ДДС за ВОП, т.к. не е регистрирана по ДДС в Холандия.

2. Продажбата от нас към нашия клиент е дистанционна продажба с място на изпълнение България - чл. 20 (2), защото:
- транспортът приключва в Холандия, а ние там не сме регистрирани по ДДС, а само в БГ
- нашият клиент не е длъжен да начисли ДДС за ВОП, т.к. не е регистриран по ДДС в Холандия, а само в БГ
- транспортът на стоките започва от една държава-членка и приключва в друга такава
- стоките не са нови превозни средства и т.н...по т. 4 на чл. 14(1) ЗДДС
- не сме надхвърлили прага по чл. 20 (2) т.2 ЗДДС
и съответно начислявам 20% ДДС на клиента от БГ.

Така ли е?

Мисля, че по т.1 е така, но по т.2 не. Нямате дистанционна продажба, защото не е налице първото условие за това:
Чл. 14. (1) Дистанционна продажба е доставката на стоки, за която са налице едновременно следните условия:
1. стоките се изпращат или транспортират от или за сметка на доставчика от територията на държава членка, различна от тази, в която транспортът приключва

Вие си придобивате стоката в Холандия и я продавате в Холандия, МИ по чл.17 ал.2 е извън страната и не начислявате ДДС при продажбата.

Вие си придобивате стоката в Холандия и я продавате в Холандия
дали не зависи това.... от условията на доставката примерно?
иначе - чл. 20, ал. 2 бих заменил с чл. 20, ал. 5

^{Отговор на uicho(18.07.2012 13:19):
uicho каза:
Вие си придобивате стоката в Холандия и я продавате в Холандия, МИ по чл.17 ал.2 е извън страната и не начислявате ДДС при пр...}


хм.. а аз транспортът към клиента го броя от дания.. да.. може би съм в грешка...

_{Pooh put his head between his paws and began to think.}

^{Отговор на прост (гост)(18.07.2012 13:32):
прост (гост) каза:
Вие си придобивате стоката в Холандия и я продавате в Холандия
дали не зависи това.... от условията на доставката примерно?
иначе - чл. 20, ал. 2 бих заменил с чл. 20, ал. 5}


да, ал. 5 съм искала да напиша, но минавайки през ал. 2, извинявам се

а за условията на доставката - от Дания стоката отива точно на адреса в Холандия, който е посочен от клиента ни.. какво пропускам?

за условията, при които вие придобивате стоката става дума

чл.20 ал.5, но ако е налице дистанционна продажба. Да, от условията зависи, кога се придобива собствеността, но както е формулиран въпроса, разбрах, че питащата придобива в Холандия - иначе за какъв ВОП ще говорим, ако придобива в Дания.
Ако придобива в Дания, не би ли следвало датската фирма да начисли датското ДДС - МИ ще е в Дания? И тогава би имало дистанционна продажба в Холандия.

Щом има ВОД - ВОП, по движението Дания - Холандия, тогава българската фирма придобива в Холандия и няма дистанционна продажба в Холандия, а такава с място на изпълнение извън България и трупане на обороти за регистрация по Холандския закон.

Условията на доставка ще да са CIP град в Холандия (не знам още точно кой град)

ако правилно съм разбрал, по тази логика....
идва датчанин с негов камион тук - купува си стоката, кара си я в Дания...та тук я придобива стоката и ще начислиш 20 %?

Абсолютно съгласна с uicho. Сделката си е извън територията на България, чл.86 във връзка с чл.17 от ЗДДС. Провери как стоят нещата на територията на Холандия.

Абсолютно съгласна с uicho. Сделката си е извън територията на България, чл.86 във връзка с чл.17 от ЗДДС. Провери как стоят нещата на територията на Холандия.

Ще начисля,

освен ако не ми предостави валиден датски ДДС-номер и писмено потвърждение след получаването на стоката в Дания, с всички реквизити, изискуеми от ППЗДДС - включително вид, номер, регистрация на превозното средство и т.н. - подписано от човек с представителна власт от датската фирма. Технически вероятно ще му взема депозит в размер на ДДС-то, докато не ми изпрати това писмено потвърждение, след което ще му върна депозита, а ако не ми го изпрати до края на следващия месец, ще го задържа и ще си начисля ДДС-то.

И дори и при писмено потвърждение пак има риск, ако там не си начислят ДДС по ВОП и при запитване от нашата администрация оттам кажат, че не познават изобщо българската ни фирма, тогава горим. Та особено при еднократна сделка ще му начисля българския ДДС без да ми мигне окото.

^{Отговор на прост (гост)(18.07.2012 14:22):
прост (гост) каза:
ако правилно съм разбрал, по тази логика....
идва датчанин с негов камион тук - купува си стоката, кара си я в Дания...та тук я придобива стоката и ще начислиш 20 %?}

освен ако не
аха....освен ако....само дето по аргумента, който извади(Щом има ВОД - ВОП, по движението Дания - Холандия, тогава българската фирма придобива в Холандия) - "освен ако" не би трябвало да има

Много благодаря, че ми попречихте да сбъркам :))

доп. в Холандия прагът е 100 хил. евро, а сделката е далеч под него.

Ами не е ли така - ако придобиването беше в Дания, нямаше ли да има датското ДДС? и тогава за ВОП не можеше да се говори.


<sup>dharma каза:
Много благодаря, че ми попречихте да сбъркам :))

доп. в Холандия прагът е 100 хил. евро, а сделката е далеч под него.</sup>

Абе 100 хил. евро,
ама ако имаш Дистанционна продажба, начисляваш българското ДДС!

Но пак казвам, тогава не би имало ВОП.

не е, и сам го потвърждаваш с отговора на примера, който ти дадох.....
от значение е движението, а не кога, къде се прехвърля собствеността
чл. 7, чл. 13
но като гледам посоката, в която dharma поема - аз съм до тук

^{Отговор на прост (гост)(18.07.2012 14:45):
прост (гост) каза:
не е, и сам го потвърждаваш с отговора на примера, който ти дадох.....
от значение е движението, а не кога, къде се прехвърля собствеността
чл. 7, чл. 13
но като гледам посоката, в която dharma поема - аз съм до тук}


еее, не ме обърквай допълнително де, дай без недомлъвки.
нали последно нямаме дистанционна продажба?!

имам фактура от БГ доставчик за БГ клиент-въглища,на която е чекнато дистанционна продажба.Начислено си е ДДС.и двете фирми са с регистрация по ддс.

Има ли нещо по различно което трябва да направя.

Има ли нещо по различно което трябва да направя.

абе определено

ама да си купите пернишко чудо първо

_{^{какъв е въпроса изобщо}}?