Продава се сграда. Продавачът пуска фактура, съгласно договорената сделка - за 360000 лв. с ДДС . Купувачът е заплатил съгласно уговорката данък придобиване 1800 лв., нотар. такса 1400 лв и такса вписване 300 лв. Общо съпровождащи разходи по продажбата - 3500 лв. Тази сума би следвало по ЗДДС да е включена към данъчната основа и да се получи ДДС за внасяне само по тази продажба - 300000+3500=303500 х 20 % = 60700 лв. Но продавачът без да се консултира със счетоводителя си ?! Незнайно защо ? оформя и предава на купувача само ф-рата за 360 000 лв. с ДДС . За да не се ощети бюджета и наруши закона в крайна сметка с ДИ се доначислиха като ДО тези допълнителни разходи в размар на 3500 лв и се внесе общо ДДС в размер на 60700 лв. Сега стои въпросът - какво се случва с това ДИ, което оформихме. Купувачът вече си е платил уговореното заедно с всичите тези 3500 лв. съпъстващи разходи ? Исках да се анулира фактурата за 360 000 лв и да се оформи друга, в която да си формира ДО 303 500 лв. да се начисли ДДС 60700 лв и сума за плащане да си остане чисто 360000 лв. Но клиентът ми на 14-ти не искаше да го направим и сега проблемът остана .
Моля за становище и съвет .

Моля за коментар .

Не съм сигурен, че разбрах добре въпроса. Доколкото схващам вие сте начислили, декларирали и внесли ДДС-то на съпътстващите р-ди с ДИ към ф-рата за продажба, но не сте си го получили от клиента и вероятно няма и да го получите. От тук нататък какво може да се случва? Като не можете да си съберете тези 700 лв, ще ги отпишете като несъбираемо вземане.

А защо чисто математически не нагласите нещата така, че да намалите цената на сделката и увеличите данъчната основа, и нищо да не се промени? Ако в НА е записана цена с ДДС само, какъв е проблемът?

Продавачът пуска фактура, съгласно договорената сделка - за 360000 лв. с ДДС

чл.53(2) от правилника казва как се определя данъкът в този случай.
Той трябва да е 60 хил.
А какво и как ще увеличавате нямам представа.
От мен - данък 60 хил.

Има резон в това само когато в НА е записана крайна цена с ДДС, иначе чл.26 ЗДДС и чл.15 ППЗДДС.

<sup>Отговор на Liglyo(24.10.2013 13:58):
Liglyo каза:
Продавачът пуска фактура, съгласно договорената сделка - за 360000 лв. с ДДС

чл.53(2) от правилника казва как се определя данъкът в този случай.
Той трябва да е 60 хил.
А какво и как ще увеличавате нямам представа.
От мен - данък 60 хил.</sup>

^{Отговор на One(24.10.2013 14:18):
One каза:
Има резон в това само когато в НА е записана крайна цена с ДДС, иначе чл.26 ЗДДС и чл.15 ППЗДДС.}



Ами вещото лице каза, че така са се договорили. Но да види и какво пише в НА.

какво се случва с това ДИ

Включили сте го в дневника, внесли сте ДДС-то...какво имате предвид?

В НА е записано цената е 360 000 лв, като 300000 е без ДДС и 60 000 лв. е ДДС . Описано е подробно и толкова е платено. Но отделно към сделката има заплатен от купувача данък придобиване, ткаса вписване и е заплатена нотариалнато услуга. В НА не е записано, че тези разходи са част от сделката, за да се счита, че са в ДО. Доста коментари има в нета по този въпрос - как се определя ДО. Не можах да убедя "моята" фирма да анулираме фактурата, за да я изградя по това, което приех като правилно от многото прочетни коментари. Продавачът е получил 360 000 лв. Което значи, че данъците и таксите не са включени в ДО . Те не са заплатени от продавача, не са в нашето счетоводство, значи са допълнително заплатени и трябва да се добавят към ДО.

Как според вас да осчетоводя това ДИ, с какви счетоводни операции ?

<sup>Отговор на daykiri(24.10.2013 15:49):
daykiri каза:
какво се случва с това ДИ

Включили сте го в дневника, внесли сте ДДС-то...какво имате предвид?</sup>

411/4532 - 700 лв

^{Отговор на Karol(24.10.2013 15:51):
Karol каза:
Как според вас да осчетоводя това ДИ, с какви счетоводни операции ?}

ДИ е за 4200 лв. общо. и ДО - таксите, вече са платени от купувача, За ДДС - да, така може , а ДО как да осчетоводя - какво е вашето предложение ?

ДО няма да я осчетоводяваш.

ДИ трябва да изглежда така:
ДО: 3500
ДДС: 700
Сума за плащане: 700

^{Отговор на Karol(24.10.2013 16:18):
Karol каза:
ДИ е за 4200 лв. общо. и ДО - таксите, вече са платени от купувача, За ДДС - да, така може , а ДО как да осчетоводя - какво е вашето предложение ?}

Да, приемам идеята. Благодаря!