ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема

Тема. Осчетоводяване на Касова отчетност ДДС?!?

 

 Осчетоводяване на Касова отчетност ДДС?!? AniMani Профил 30.01.2014 16:34

Лице НЕ ПРИЛАГАЩО режим КО, получава фактура от доставчик, който прилага режим КО

Създавам Две нови сметки в сметкоплана си/със същите характеристики на аналитичности както 401 и 4531/

4016 - Доставки Касова отчетност
45316 - ДДС КО

Осчетоводяване Доставката - фактурата по Касова отчетност:
- Вид на документа - Код 11 - Фактура Касова отчетност

304/401 - Дан основа - 1000лв

45316/401 - ДДС покупки КО - 200лв

/Тъй като няма как фирма да е регистрирана през м. 01,2014 би следвало за този месец да Нямаме такива фактури/

Тази фактура
- СЕ включва в Дневника
- НЕ участва в в резултата на СД
- Влиза във файл Дневник покупки.

Осчетоводяване Плащане на фактурата по Касова отчетност:

- 401/503 - 1200 лв или ... сумата на плащане

След плащането на фактурата, от Доставчика трябва да получим Протокол, чито номер трябва да е същия като номера на фактурата.

Осчетоводяване на протокола:

- Вид на документа - Код 91 - Протокол за изискуемия данък по чл. 151в, ал. 3 от закона

4016/4016 - Данъчна основа на протокола

4531/45316 - ДДС по протокол

Този протокол:
- СЕ включва в Дневника
- участва в в резултата на СД
- Влиза във файл Дневник покупки.

Протоколът може да се включи както досега в един от следващите 12 месеца

Извод:
Салдо по сметка 45316 е Неплатения ДДС от Фактурите с Касова отчетсност.

Моля за мнения?
реклама

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС