Фирмата ни извършва межд.транспорт в ЕС. При получаване на вал.превод ни удържат комисионни, досега без никакъв документ. Сега обаче имаме такъв документ и пак проблем, защото не зная как е правилно да го включа в дневниците. Документът е фактура без ддс, с обяснение, че в тяхната страна този вид услуги не се облагат с ДДС, а ако при нас се облагат имаме задължение да го начислим. Четох, че фин.услуги са освободени доставки, но пак не мога да разбера трябва ли да издавам протокол и трябва ли да начислявам ДДС

^{Отговор на Лора(02.04.2014 18:08):
Лора каза:
Фирмата ни извършва межд.транспорт в ЕС. При получаване на вал.превод ни удържат комисионни, досега без никакъв документ. Сега обаче имаме такъв документ и пак проблем, защото не зная как е правилно да го включа в дневниците. Документът е фактура без ддс, с обяснение, че в тяхната страна този вид услуги не се облагат с ДДС, а ако при нас се облагат имаме задължение да го начислим. Четох, че фин.услуги са освободени доставки, но пак не мога да разбера трябва ли да издавам протокол и трябва ли да ...}


Какви са тези комисионни?

два вида са плащанията по фактурата, едното се нарича точно комисионна, другото е нещо като лихва в буквален превод, тъй като сме поискали да получим парите си преди изтичане на срока от 61 ден. Фактурата си мисля че е издадена от банка

Моето становище по въпроса/ако е интересно за някого/ е: ще съставя Протокол като получател на доставка по чл.82, като за основание за неначисляване на ДДС ще посоча чл.46 от ЗДДС и ще го включа в дн.за покупки в кол.9, а в дн.за продажби кол.14 и стойност нула в кол.15

чл. 82, ал. 2, трите думи преди последната запетая

Мерси. Но другата част от постановката ми правилна ли е

какво ще е основанието за издаване на протокол, ако услугата не е облагаема?

ППЗДДС чл.81 ал.6 Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите на доставка с място на изпълнение на територията на страната, облагаема с нулева ставка на данъка, както и за доставка с място на изпълнение на територията на страната, за която данък не следва да се начислява. Това мисля е основанието, ако не се заблуждавам

а ако случаят е извън обхвата на чл. 117 дали тази разпоредба е приложима?

В едно указание на НАП № 20-00-98/11.03.2009г, точка 1.2 се казва По силата на чл.81 ал.6 от ППЗДДС задължението за издаване на протокол по чл.117 от закона е въведено и за случаите, когато получената доставка е освободена/данък не следва да се начислява/, но са изпълнени условията на чл.82 ал.2 т.3 от ЗДДС и затова така реших. Не става ли противоречие, от една страна говорим за освободена доставка, а от друга по чл.82 ал.2 става въпрос за облагаеми. За какви случаи тогава става въпрос в това указание, май се обърках

не виждам аз основание за протокол, а по указания - не си падам

Отказах се от протокола. В дневника се оказа, че не мога да го включа, програмата автоматично си изчислява 20%, ако го впиша в тези колони по въпросното указание.