Здравейте!
Регистрирана фирма по ДДС сме. Получихме фактура за извършен одит (одита е извършен на територията на България) от немска фирма с валиден ВАТ номер. Фактурата е за 100% аванс, съответно няма начислено ДДС.
Моля, кажете ми правило ли мисля;
1. Съставям протокол по чл. 117 (услуга по чл. 21 ЗДДС)), в него си начислявам ДДС и го посочвам в дневника за продажбите.
2. Имам право на ДК и за това си посочвам същия протокол по чл. 117 в дневника за покупките .

Бъркам ли някъде?

Моля, някой знаещ да си каже мнението по този въпрос.

1. Не се разбира дали е извършена услугата или само сте я предплатили. Ако е второто някъде в протокола мисля, че е редно да споменете чл.54 /3/ от ППЗДДС.
2. Имате право на ДК, ако одитът е свързан с облагаеми доставки.

основание издаване на за протокола по чл 117 ,е чл.82 от ЗДДС
Въвеждаш и покупки и в продажби

Само да спомена, че за услуги не важи чл.63 ал.4 - при получена фактура за аванс при ВОП да не настъпва изискуемост на данъка.

Така, че дори и фактурата да е за аванс и одитът още да не е извършен - протокол чл.117 и включването му в съответните дневници е задължително.

Благодаря!

<sup>Отговор на Сашко(10.07.2014 11:35):
Сашко каза:
Само да спомена, че за услуги не важи чл.63 ал.4 - при получена фактура за аванс при ВОП да не настъпва изискуемост на данъка.

Така, че дори и фактурата да е за аванс и одитът още да не е извършен - протокол чл.117 и включването му в съответните дневници е задължително.</sup>

Фактурата ми е от 19.06.2014, може ли протокола ми да е от 01.07.2014 г, т.е да го включа в следващия месец в девниците за покупки и продажби?
<sup>Отговор на Сашко(10.07.2014 11:35):
Сашко каза:
Само да спомена, че за услуги не важи чл.63 ал.4 - при получена фактура за аванс при ВОП да не настъпва изискуемост на данъка.

Така, че дори и фактурата да е за аванс и одитът още да не е извършен - протокол чл.117 и включването му в съответните дневници е задължително.</sup>

^{Отговор на Borislavova(11.07.2014 13:27):
Borislavova каза:
Фактурата ми е от 19.06.2014, може ли протокола ми да е от 01.07.2014 г, т.е да го включа в следващия месец в девниците за покупки и продажби?}



Петнадесет дни, следователно да!