Здравейте,

сблъсках се със ситуация, в която се опасявам че ще изпусна нещо в отчитането и, и затова реших да се допитам до по-опитните, предполагам че ще ме насочите къде да прочета, ако не искате да дадете някой по-сериозен жокер.
Така ще започна с описването на цялата ситуация от началото.
Имаме сключен д-р за финансов лизинг с дадена дружество през 2011 г.
Първоначално плащаме авансова вноска 50% (сумите ще са примерни)
402 -20 000
4531 -4 000
/401 - 24000
401/503 - 24000
Издават ни и втора фактура, която ще бъде и самия лизинг
402 - 20000
4531 - 4000
/401 - 24000
401/159 - 24000
Завеждам си актива
205/402 - 40000 лв.
Съответно си се начисляват амортизации по 25% на година.
Плащат си се и месечните лизингови вноски
досега са платени общо:
159/503 - 14000 лв.
Остават още 10000 лв.
И идва момента в който - Продаваме тази автомобил ОБРАТНО на Лизингодателя, за което му издаваме фактура
411 -24000
/4532 - 4000
709 - 20000
Лизингодателя ми издава кредитно известие за останали 10 000 лв, който му дължиме по този лизинг (159 с-ка)
205 - 8333,33 (сторно)
4531 - 1666,67 (сторно)
159 - 10000 (сторно)
По този начин 159 сметка ми заспива до стотинка. Обаче тук въпроса ми въобще 205 с-ка има ли място.
Съответно този актив след като вече не е мой трябва и да го отпиша,
241/205 - 20000 лв
Актива към момента е с балансова стойност 20000 лв, ако осчетоводя по този начин Кредитното, то ще го намаля до 11667,67 лв, която сума най-логияно ми звучу да отиде в намаляване на цената за която съм продал актива обратно на Лизингодателя.
т.е - 709/205 - 11667,67 лв.
Но дали това е правилния начин, ще съм благодарен ако споделите вашите мнения.

Май много дълга я направих темата и никой не му се чете..

Нещо от самото начало си се оплел, но нямам време :)

"Издават ни и втора фактура, която ще бъде и самия лизинг
402 - 20000
4531 - 4000
/401 - 24000
401/159 - 24000"

Тоя последния ред, с дедесето, не може да бъде.
Я рисувай тетките :)

Тотална щета от моя страна...Сори...

Е въобще не загрях кое съм омазал, принципно малко по-опростено съм го обяснил, защото мене основния проблем ми е в края, не съм включвал лихви.. това че втората фактура си е цялата стойност на автомобила, но се приспада авансовото плащане и т.н.т., та може би нещо не съм обяснил като хората, но проблем с дедисету няма, или може би не разбрах какво ми намекваш :)

Соколов

ДДС-то за 4000 лв. по втората фактура и то ли е финансирано, че го пращаш по с/ка 159?

Аз друго не можах да разбера - как продаваш автомобила на лизингодателя си след като автомобилът не е станал твой ... нали лизинговият договор се прекратява и ти се издава КИ?!
За обратен лизинг ли говориш ... нещо не мога да схвана?!

^{Отговор на Sokolov89(18.08.2014 15:50):
Sokolov89 каза:
Е въобще не загрях кое съм омазал, принципно малко по-опростено съм го обяснил, защото мене основния проблем ми е в края, не съм включвал лихви.. това че втората фактура си е цялата стойност на автомобила, но се приспада авансовото плащане и т.н.т., та може би нещо не съм обяснил като хората, но проблем с дедисету няма, или може би не разбрах какво ми намекваш :)}


Намеква за 401/159 - 24000

Решенията така да стане не са мои... :)
Получавам папка с документи, общо взето как да стане определя лизингодателя.
КИ ми се издава за сумата която им дължиме, но трябва да се има предвит че ние първоначално сме платили 50% вноска, изплатили сме на половина лизинговата част, т.е този автомобил е изплатен от нас на 3/4.
Връщаме им автомобила, те си го продават на 3-то лице отново на лизинг. (по наше настояване, намират ни купувач, който си сключва отделен договор за лизинг пак през лизингодателя, за тази услуга са ни издали и комисионна за посредничество за намиране на купувач, ние излизаме от този лизинг връщаме им автомобила и си взимаме друг)
Затова е най-вероятно е оформено като продажба към тях.
Относно ДДС-то автомобила е с първоначално ползване на ДДС, лизинговите вноски са без ддс.

Соколов

Това "И идва момента в който - Продаваме тази автомобил ОБРАТНО на Лизингодателя, за което му издаваме фактура"

противоречи на това "Връщаме им автомобила, те си го продават на 3-то лице отново на лизинг. ...ние излизаме от този лизинг връщаме им автомобила и си взимаме друг)"

Съвсем се обърках ... то е ясно, че сте направили тройка, ама кой с кого и какво прави хич не ми стана ясно :)

От операциите ти, предполагам, че лизинговата лихва е начислявана на текущ способ, а не чрез финансови разходи за бъдещи периоди.

За твоя лизинг, който се прекратява - би трябвало да се приложи т.3.1 от СС17 - трансформиране на финансовия лизинг в оперативен поради променени условия на договора.
Което означава:
* да сторнираш начислените амортизации за текущата година
* да трансформираш платените лизингови вноски (за главница и лихва) през годината в разход за наем, така все едно че си имал оперативен лизинг.

Ще си отпишеш актива от САПл и от ДАПл и ще направиш преобразуването по чл.66-ЗКПО.

След тези операции, салдото по 159 няма да съвпада със сумата по КИ, издадено ти при прекратяване на лизинга. И съответно ще си приключиш с/ки 241, 159 и 205 като ще ти се яви или текущ разход по 609 (най-вероятно) или текущ приход по 709.

Аз лично не бих се връщала да правя трансформирането за миналите години. Ако случайно пък се навиеш да го правиш, трябва да е през 122 (121) сметка :)

Не съм в офиса, но може би на фактурата за продажба основание да беше - компенсация по лизинговия договор, така че може би аз най-вероятно не съм обяснил правилно, но такава фактура има пусната към тях за 24 хил лв и те са си я и платили. Но сега се сетих че като писах темата не съм го обяснил правилно.
Да финансови разходи за бъдещи периоди не завеждам, така че нямам какво да отписвам по тях.
Разбрах ти идеята, най-вероятно е по правилната.
Мин години няма да пипам. Работя в текущата :))
И ще ги убия с тия приключения...
Благодаря сега получих малко по-голям поглед над нещата.

Хм но добре ти в тази ситуация и по начина, който ми предлагаш, как би осчетоводила самото КИ?
С кой сметки?
Мерси :)

Ти сам си го написал - ето така:

"Лизингодателя ми издава кредитно известие за останали 10 000 лв, който му дължиме по този лизинг (159 с-ка)
205 - 8333,33 (сторно)
4531 - 1666,67 (сторно)
159 - 10000 (сторно)"

Моля :)