Здравейте, колеги,
получих фактура за покупка на микробус, която ми се стори доста интересна :)
Общата стойност на фактурата е 6000лв, а ДДСто е 1670лв /и ДО е 4330лв/. И съответно я върнах на клиента, защото стойността на ДДСто не е 20% от ДО. След като обаче клиента ми я върнал на фирмата издател, там му казали че фактурата е вярно съставена. Обяснили му също, че стойността на ДДС е такава, защото това било остатъчната стойност на актива в счетоводството. Моля Ви, насочете ме малко къде да прочета, защото се почувствах много некомпетентна... а и освен това... как ще осчетоводя тази фактура в дневника си за покупки... нали ще ми даде грешка когато пускам ДДС-то

Къде - в чл.26. Освен да го разпечаташ за доставчика.

за определяне на ДО - ок, чл. 26, но какво общо има остатъчната стойност на продадения актив със стойността на начисленото ДДС. Колегата бил категоричен, че имало такъв режим на сделки и говорел за някакви маржове и.... наистина се чувствам като малоумна! Моля ви, помогнете! :(

Eдинственото, което мога да ти кажа, че наидтина ще даде грешка в дневниците, но грешката не е фатална и няма проблем при приемането.
За останалото - колегите са те насочили.

Колегата бил категоричен, че имало..

Дали ще прозвучи крайно еретично предложението ми да се чуеш с въпросния колега, и да го попиташ конкретно какво има предвид? Понеже сега между него и теб е твоят клиент, и понеже това е явно недостатъчно, защо да не сложим във веригата и някой форум за многообразие :)

А един мармот завива шоколада...
Интересно, ако микробусът нямаше т.нар. остатъчна стойност, нямаше да начислят ДДС ли? :)))

Нямам покупки и продажби на стоки втора употреба, но само да рОвне човек, ще намери:


2.5. Документация и отчетност

Дилърите документират извършените от тях доставки по специален ред на облагане на маржа с издаването на фактури и известия към фактури , в които (както вече споменахме) се вписва “чл. 143 от закона” . Текстът показва, че за документираната доставка дилърът прилага специалния ред на глава 17 ЗДДС. В такива случаи във фактурите и известията към тях не се посочва данъчна основа и данък (чл. 89, ал. 1 ППЗДДС).

Издадените от дилъра фактури и известията към тях при условията на облагане на маржа на цената се описват в дневника за продажбите за съответния данъчен период, като за тях се попълва само информацията в колони 1-8 на Приложение № 10 към правилника.

Според чл. 151, ал. 6 ЗДДС, когато дилърът прилага както специалния ред за облагане на маржа, така и общия ред за облагане на доставките, той е длъжен да води отделна отчетност за тях. За целта, за доставките на стоки, за които е приложен специалният ред на облагане по глава 17 ЗДДС, дилърът съставя отчет за извършените продажби (най-късно в последния ден на съответния данъчен период), който съдържа информацията по чл. 120, ал. 1 от закона. Този отчет не се включва в дневника за продажбите (чл. 94, ал. 2 ППЗДДС).

Доставките на стоки, различни от тези, за които е приложен редът за облагане на маржа на цената, се отчитат по общия ред на закона.

Това горе на прима виста / подчертаването е мое/ :

http://www.trudipravo.bg/index.php?option=com_content&view=article&id=113:mat05&Itemid=35


_{голяма кашотина в нечия глава, май :)} ^{Отговор на danita1(26.09.2014 11:24):}

то хубаво, че ще ми приеме записа в дневника... обаче нали все пак трябва да зная, защо вместо осемстотин и кусур лева /колкото е ДДСто ако се начисли върху написаната върху фактурата основа/ аз приспадам хиляда шестстотин и кусур - защото така ми е написана фактурата.... това като обяснение за пред клиента не ми харесва, пък камо ли ако вземат да ме проверят по ЗДДС...

Щом фактурата е такава -не мисля, че ще имаш проблем. Нито с кредита, нито с проверката.

^{Отговор на danita1(26.09.2014 11:40):
danita1 каза:
то хубаво, че ще ми приеме записа в дневника... обаче нали все пак трябва да зная, защо вместо осемстотин и кусур лева /колкото е ДДСто ако се начисли върху написаната върху фактурата основа/ аз приспадам хиляда шестстотин и кусур - защото така ми е написана фактурата.... това като обяснение за пред клиента не ми харесва, пък камо ли ако вземат да ме проверят по ЗДДС...}

Говори със счетоводителя на доставчика да се аргументира, защо ви набутва с това ДДС.

^{Отговор на danita1(26.09.2014 11:40):
danita1 каза:
то хубаво, че ще ми приеме записа в дневника... обаче нали все пак трябва да зная, защо вместо осемстотин и кусур лева /колкото е ДДСто ако се начисли върху написаната върху фактурата основа/ аз приспадам хиляда шестстотин и кусур - защото така ми е написана фактурата.... това като обяснение за пред клиента не ми харесва, пък камо ли ако вземат да ме проверят по ЗДДС...}


чл.70, ал.5 от закона.

какъв дилър?! на мен ми продават стар бус, който са използвали в дейността си...

Говори със счетоводителя и му обясни да ти издаде нормална ф-ра с ддс - 20% а ако има той да си доначислява ДДС то да го направи с протокол съгл. чл.79 от ЗДДС

^{Отговор на danita1(26.09.2014 11:44):
danita1 каза:
какъв дилър?! на мен ми продават стар бус, който са използвали в дейността си...}

ако има той да си доначислява ДДС то да го направи с протокол съгл. чл.79 от ЗДДС

И това го бива :)))
И поради що? Въобще кога би имало такава възможност?

виж чл. 79 ал.6 т.2
ако например продавача си е купил буса 2012 г и сега реши да го продава то трябва да си самоначисли ддс по формулката.

<sup>Отговор на Liglyo(26.09.2014 12:01):
Liglyo каза:
ако има той да си доначислява ДДС то да го направи с протокол съгл. чл.79 от ЗДДС

И това го бива :)))
И поради що? Въобще кога би имало такава възможност?</sup>

^{Отговор на NIK77(26.09.2014 12:05):
NIK77 каза:}



Можеш да се изтриеш. Още имаш време за редакция. Вервай ми :)))

<sup>Отговор на Liglyo(26.09.2014 12:07):
Liglyo каза:

Вервай ми :)))</sup>


с тоя ти ник?

И ква е връзката между чл.79 и продажба да попитам? Наистина е хубаво да се редактираш че иначе много смях.

^{Отговор на NIK77(26.09.2014 12:05):
NIK77 каза:
виж чл. 79 ал.6 т.2
ако например продавача си е купил буса 2012 г и сега реши да го продава то трябва да си самоначисли ддс по формулката.}