Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > Данъци Започни нова тема

Тема. преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ

 преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ IlianaP Профил 21.10.2014 14:52

Юрид. лице ЗК е преотстъпила данък печалба през 2008 година. Сега предстои проверка от НАП по ГДД чл.92 за 2008 г. Не мога да открия сумата , която е преотстъпена никъде по счетов. сметки.
Сметка 123 си остава със салдо счетов. печалба за 2008 г. През 2009 г. са взети счетоводни операции 123/ 452 с данък печалба - внесен през 2009 / след приспадане на преотстъпения/
123/101- Осн.к-л , 123/867 - ф. Резервен. Нищо за сумата на преотстъпения данък. Има закупени ДМА и през 2008 и през 2009г. , но през 2009 г. има и по МЯРКА 121.
Дайте идея какво може да е станало с тази сума от преотстъпения данък. Какво ще ми искат евентуално за проверка от НАП?

 RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ OPI Профил 22.10.2014 11:14

123/101- Осн.к-л

Не е ли тук преотстъпения данък?

 RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ Bubu17 Профил 22.10.2014 11:36

123/101- Осн.к-л
Това е интересна счетоводна операция :)

чл.168 - ЗКПО
т.3.2, б. "в" - СС 20: Преотстъпеният корпоративен данък и намалението на корпоративния данък по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане се отчита като резерв.

 RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ IlianaP Профил 24.10.2014 10:04

Добре, а като се закупи ДА с преотстъпените средства, взима ли се счетоводна операция касаеща Резерва? Например 2008 г. преотстъпвам 5000 лв. - 452 / 115 . 2009 година закупувам актив за 20 000 лв. като записвам о в МО че е от преотстъпения данък и взимам 204 / 401. Друга операция трябва ли да взема?
И още един въпрос, не намерих изискване за какъв период да се ползва актива, защото след 2 години същият е продаден. И може ли да закупя 2008 г. ДА и после да преотстъпя данъка с данъчната декларация за 2008 г.?
 

 RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ IlianaP Профил 24.10.2014 10:16

Отговор на Bubu17(22.10.2014 11:36):
Bubu17 каза:
123/101- Осн.к-л
Това е интересна счетоводна операция :)

чл.168 - ЗКПО
т.3.2, б. "в" - СС 20: Преотстъпеният корпоративен данък и намалението на корпоративния данък по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане се отчита като резерв.



Добре, а като се закупи ДА с преотстъпените средства, взима ли се счетоводна операция касаеща Резерва? Например 2008 г. преотстъпвам 5000 лв. - 452 / 115 . 2009 година закупувам актив за 20 000 лв. като записвам о в МО че е от преотстъпения данък и взимам 204 / 401. Друга операция трябва ли да взема?
И още един въпрос, не намерих изискване за какъв период да се ползва актива, защото след 2 години същият е продаден. И може ли да закупя 2008 г. ДА и после да преотстъпя данъка с данъчната декларация за 2008 г.?
реклама

ODIT.info > Дискусия > Данъци