ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > Данъци Започни нова тема
преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ
преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ IlianaP 21.10.2014 14:52
Юрид. лице ЗК е преотстъпила данък печалба през 2008 година. Сега предстои проверка от НАП по ГДД чл.92 за 2008 г. Не мога да открия сумата , която е преотстъпена никъде по счетов. сметки.
Сметка 123 си остава със салдо счетов. печалба за 2008 г. През 2009 г. са взети счетоводни операции 123/ 452 с данък печалба - внесен през 2009 / след приспадане на преотстъпения/
123/101- Осн.к-л , 123/867 - ф. Резервен. Нищо за сумата на преотстъпения данък. Има закупени ДМА и през 2008 и през 2009г. , но през 2009 г. има и по МЯРКА 121.
Дайте идея какво може да е станало с тази сума от преотстъпения данък. Какво ще ми искат евентуално за проверка от НАП?
Сметка 123 си остава със салдо счетов. печалба за 2008 г. През 2009 г. са взети счетоводни операции 123/ 452 с данък печалба - внесен през 2009 / след приспадане на преотстъпения/
123/101- Осн.к-л , 123/867 - ф. Резервен. Нищо за сумата на преотстъпения данък. Има закупени ДМА и през 2008 и през 2009г. , но през 2009 г. има и по МЯРКА 121.
Дайте идея какво може да е станало с тази сума от преотстъпения данък. Какво ще ми искат евентуално за проверка от НАП?
RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ OPI 22.10.2014 11:14
123/101- Осн.к-л
Не е ли тук преотстъпения данък?
Не е ли тук преотстъпения данък?
RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ Bubu17 22.10.2014 11:36
123/101- Осн.к-л
Това е интересна счетоводна операция :)
чл.168 - ЗКПО
т.3.2, б. "в" - СС 20: Преотстъпеният корпоративен данък и намалението на корпоративния данък по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане се отчита като резерв.
Това е интересна счетоводна операция :)
чл.168 - ЗКПО
т.3.2, б. "в" - СС 20: Преотстъпеният корпоративен данък и намалението на корпоративния данък по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане се отчита като резерв.
RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ IlianaP 24.10.2014 10:04
Добре, а като се закупи ДА с преотстъпените средства, взима ли се счетоводна операция касаеща Резерва? Например 2008 г. преотстъпвам 5000 лв. - 452 / 115 . 2009 година закупувам актив за 20 000 лв. като записвам о в МО че е от преотстъпения данък и взимам 204 / 401. Друга операция трябва ли да взема?
И още един въпрос, не намерих изискване за какъв период да се ползва актива, защото след 2 години същият е продаден. И може ли да закупя 2008 г. ДА и после да преотстъпя данъка с данъчната декларация за 2008 г.?
И още един въпрос, не намерих изискване за какъв период да се ползва актива, защото след 2 години същият е продаден. И може ли да закупя 2008 г. ДА и после да преотстъпя данъка с данъчната декларация за 2008 г.?
RE: преотстъпен данък печалба ЗП ,ЮЛ IlianaP 24.10.2014 10:16
Отговор на Bubu17(22.10.2014 11:36):
Bubu17 каза:
123/101- Осн.к-л
Това е интересна счетоводна операция :)
чл.168 - ЗКПО
т.3.2, б. "в" - СС 20: Преотстъпеният корпоративен данък и намалението на корпоративния данък по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане се отчита като резерв.
Добре, а като се закупи ДА с преотстъпените средства, взима ли се счетоводна операция касаеща Резерва? Например 2008 г. преотстъпвам 5000 лв. - 452 / 115 . 2009 година закупувам актив за 20 000 лв. като записвам о в МО че е от преотстъпения данък и взимам 204 / 401. Друга операция трябва ли да взема?
И още един въпрос, не намерих изискване за какъв период да се ползва актива, защото след 2 години същият е продаден. И може ли да закупя 2008 г. ДА и после да преотстъпя данъка с данъчната декларация за 2008 г.?
Bubu17 каза:
123/101- Осн.к-л
Това е интересна счетоводна операция :)
чл.168 - ЗКПО
т.3.2, б. "в" - СС 20: Преотстъпеният корпоративен данък и намалението на корпоративния данък по смисъла на Закона за корпоративното подоходно облагане се отчита като резерв.
Добре, а като се закупи ДА с преотстъпените средства, взима ли се счетоводна операция касаеща Резерва? Например 2008 г. преотстъпвам 5000 лв. - 452 / 115 . 2009 година закупувам актив за 20 000 лв. като записвам о в МО че е от преотстъпения данък и взимам 204 / 401. Друга операция трябва ли да взема?
И още един въпрос, не намерих изискване за какъв период да се ползва актива, защото след 2 години същият е продаден. И може ли да закупя 2008 г. ДА и после да преотстъпя данъка с данъчната декларация за 2008 г.?
реклама