Извършихме тр-рт от Б-я до страна извън ЕС.Получател е фирма рег.извън ЕС. Издавам ф-ра с основание за нулева ставка чл.30 т.1 у а сумат включвам в т.18 /к23/ДО на доставки по чл.69 ал.2 - правилно ли разсъждавам?

Не е ли по глава трета? Димек т. 14 от декларацията !
П.П. Може и мен да ме е напекло слънцето!!!

Глава Трета от ЗДДС

За стоките съм сигурна, че е гл.3та и т.14, ама за транспортната услуга - нещо не съм сигурна - та ако има други мнения - ще се радвам да ги изразите

Мястото на изпълнение на доставката е държавата, в която е установен получателя.
Основанието за неначисляване на ДДС във фактурата е чл.21 ал.2 във връзка с чл.22 ал.3 от ЗДДС.
Данъчната основа в к. 23 от дневника за продажби и кл. 18 от справка декларацията. Има писмо на дънъчните /не ми се търси номера/ - чл.69 ал.2

Аз също се бях заблудила, че се използва чл.30 ЗДДС, но четейки други теми разбрах, че чл.30 се използвал, когато получателят е българска фирма. Това не ми стана много ясно, къде го пише обаче.
Намерих и писмото, за което Tanqbgr пише.
Писмо 96-00-451
ОТНОСНО: извършване на транспортни услуги с получател - лице от трета държава
Във връзка с Ваше писмо, постъпило в Дирекция „ОУИ”-……….. с вх. № … от 15.11.2010г. е изложена следната фактическа обстановка: Фирмата извършва транспортни услуги. Издават се фактури на турски фирми за извършен транспорт: България - Турция, Турция – България. Фирмата не начислява ДДС на основание чл.21, ал.2 от ЗДДС. За целите на ускореното възстановяване тази доставка се приравнява на такава с 0 % ДДС.
Поставен е следният въпрос:
Когато се извършва транспорт България – трета страна и трета страна-България и получател по доставката е турска фирма, в коя колона на дневника за продажби следва да се отрази фактурата – колона 22 или колона 23 и съответно в коя клетка на справката-декларация – клетка 17 или клетка 18.
Предвид изложената фактическа обстановка и съобразявайки относимата нормативна уредба, по зададения от Вас въпрос, изразяваме следното становище:
Съгласно разпоредбите на чл.22, ал.3 от ЗДДС, мястото на изпълнение при доставка на услуга по транспорт на стоки в рамките на Общността или извън нея, предоставена на данъчно задължено лице, се определя по реда на чл. 21, ал. 2 и 3.
По смисъла на чл.21, ал.2 от закона, мястото на изпълнение при доставка на услуга, когато получателят е данъчно задължено лице, е мястото, където получателят е установил независимата си икономическа дейност.
Предвид гореизложеното, при извършеният от Вас транспорт – България-трета страна и обратно и получател турска фирма, Вие осъществявате доставка на услуга по чл.21, ал.2 от ЗДДС и същата е с място на изпълнение там където е установен получателят, а именно – Турция.
Във връзка с декларирането в дневника за продажби и справката-декларация следва да се съобрази следното:
В колона 22 на дневника за продажби се посочва данъчната основа на доставки на услуги по чл.21, ал.2 от ЗДДС с място на изпълнение на територията на друга държава членка.
В настоящия случай горната хипотеза не е налице, тъй като Вие осъществявате доставка на услуга по чл.21, ал.2 от закона, но тя е с място на изпълнение на територията на трета държава - получател е лице от Турция.
В този смисъл, Вие следва да посочите тази доставка в колона 23 на дневника за продажби. Там се декларира данъчната основа на доставки по чл.69, ал.2 от ЗДДС, включително ДО на доставките при условията на дистанционни продажби с МИ на територията на друга държава членка.
По смисъла на чл.69, ал.2 от ЗДДС, за целите на правото на приспадане на данъчен кредит, за облагаеми доставки се смятат и доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната;
В кл.17 на СД се декларират доставките по чл.21, ал.2 от ЗДДС, които са с място на изпълнение на територията на друга държава членка. В настоящия случай тази хипотеза не е налице.
В кл.18 на СД се декларират доставки по чл.69, ал.2 от ЗДДС. Това са доставките в рамките на икономическата дейност на регистрираното лице, които са с място на изпълнение извън територията на страната, но които биха били облагаеми, ако са извършени на територията на страната. Именно тази хипотеза е налице във Вашия случай.