Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство Започни нова тема

Тема. ДОСТАВКА ОТ ГЕРМАНИЯ СРОК ДДС ВОП

 ДОСТАВКА ОТ ГЕРМАНИЯ СРОК ДДС ВОП Divina Профил 28.01.2015 10:01

Здравейте.
На 8.12.2014 ни издават проформа фактура за материали,които ползваме в дейността на фирмата.
Тези материали са за 12 000 евро.Направено е частично плащане и днес се получава самата фактура- INVOICE за тази сума от 12 000 евро С ДАТА - 8.12.2014 ?!?
Доста съм объркана понеже в ДДС дневници за декември не и осчетоводявано нищо по повод тази фактура понеже не сме я получавали.ДОСТАВКА НЯМА!!! ПЛАНИРА СЕ ТЕЗИ МАТЕРИАЛИ ДА БЪДАТ ДОСТАВЕНИ МАЙ МЕСЕЦ.Въпроса ми е -
трябва ли договор изричен за да се упомене датата на доставката
Това ,че има фактура с предна дата значи ли че протокол по чл.117 на дата 20.12.2014 може да се осчетоводи до 15.02.2015 ?
Как да процедирам в случая ? Според мен щом няма доставка и не е прехвърлена собствеността върху стоката - то няма основание за изискуемост на данъка.Но ми казват ,че щом няма договор между фирмите с посочена дата на доставка а има вече фактура издадена следвало е да си осчетоводи за декември месец 2014 в ДДС справката до 15.01.2015 - тоест има нарушение
Какво мислите?

 RE: ДОСТАВКА ОТ ГЕРМАНИЯ СРОК ДДС ВОП Divina Профил 28.01.2015 11:09

няма ли никакви мнения?

 RE: ДОСТАВКА ОТ ГЕРМАНИЯ СРОК ДДС ВОП radostina13 Профил 28.01.2015 16:43

аз мисля , че щом няма ВОП - няма основание за издаване на протокол, доставката на материалите ще удостоверите с ЧМР , където ще има дата на изпращане и дата на получаване.

 RE: ДОСТАВКА ОТ ГЕРМАНИЯ СРОК ДДС ВОП Tanqbgr Профил Изпрати email 29.01.2015 04:34

Отговор на Divina(28.01.2015 10:01):
Divina каза:
Но ми казват ,че щом няма договор между фирмите с посочена дата на доставка а има вече фактура издадена следвало е да си осчетоводи за декември месец 2014 в ДДС справката до 15.01.2015 - тоест има нарушение
Какво мислите?


Че този , който ти го казва не е чел ЗДДС, по точно чл.63 ал.5 и чл.25 ал.7.

Данъкът не е изискуем преди датата на данъчното събитие, т.е.

Чл. 63. (1) Данъчното събитие при вътреобщностно придобиване възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.

(2) Данъчното събитие при вътреобщностното придобиване по чл. 13, ал. 3 възниква на датата, на която приключва транспортът на стоките на територията на страната.
(3) Данъкът при вътреобщностното придобиване става изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие съгласно ал. 1 и 2.
(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.
(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с направено плащане преди датата на възникване на данъчното събитие.

(6) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2013 г., в сила от 01.01.2014 г.) При доставка с непрекъснато изпълнение на стоки по чл. 13, ал. 1 - 3 с продължителност за период, по-дълъг от един календарен месец, данъчното събитие настъпва в края на всеки календарен месец, като за календарния месец на прекратяване на доставките данъчното събитие настъпва на датата на прекратяване на доставките.


Чл.25 (7) (Изм. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г., доп. - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г., предишна ал. 6 - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши цялостно или частично авансово плащане по доставка, данъкът става изискуем при получаване на плащането (за размера на плащането), с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка. В тези случаи се приема, че данъкът е включен в размера на извършеното плащане.


Например собственост прехвърлена на 02.05.2015 , при авансово плащане от 12.2014 изискуемостта на данъка ще възникне на 15.06.2015
Протоколът по чл.117 трябва да се включи в дневник продажби за месец май.
 

 RE: ДОСТАВКА ОТ ГЕРМАНИЯ СРОК ДДС ВОП ely_g Профил Изпрати email 29.01.2015 11:54

"(4) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.
(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с направено плащане преди датата на възникване на данъчното събитие."

"Тези материали са за 12 000 евро.Направено е частично плащане и днес се получава самата фактура- INVOICE за тази сума от 12 000 евро С ДАТА - 8.12.2014 ?!?"

на мен ми изглежда като да са им фактурирани въпросните материали, ама питащия да поясни...
реклама

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство