ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема
МОСС отчитане в ДДС
МОСС отчитане в ДДС konto 28.01.2015 14:49
Здравейте колеги. Имам един въпрос на който не мога да си отговоря.
Относно регистрираните по глава 18та лица, който използват МОСС. Ясно е че на данъчно незадължени лица от ЕС на които извършваме услуги по ел. път им издаваме фактура или документ според правилата на тяхната държава и с начислено ДДС по ставката в тяхната държава. Тази фактура обаче следва ли да се отчете в нормалното ДДС или не? (защото после при проверка да няма - оппаа сумата на дневник продажби не е равна на прихода от оборотната - ела че ми трябваш). Ето как разсъждавам аз - чл. 113(3)т.6 ни дава право да не издаваме фактура. Другия документ който можем да издадем е отчет за продажбите. Изискванията за съдържание на отчета за продажбите изписани в правилника не отговорят на това което ние трябва да пресъздадем като информация - ДО + ДДС/по ставка в другата държава/. Следователно няма как да издадем такъв отчет - няма логика. Това което ни задължава ЗДДС е да подържаме електронни регистри по чл. 120(3). За друго не намирам тескт. Реално и няма как да отчетем подобна фактура в дневник продажби - няма къде - не е с 20%, не е освободена, не е по чл. 69, не е по 21..
Та според мен - ако издаваме фактура - правим си БГ копие и осчетоводяваме свободно без да влиза в нормалното ДДС.. ако издавам отчет - същото. ДДСто от тея сделки - по различна аналитична. За фактурите за подобни сделки си правим нов разряд, за да не се бъркат номерата. Правилно ли разсъждавам?
Относно регистрираните по глава 18та лица, който използват МОСС. Ясно е че на данъчно незадължени лица от ЕС на които извършваме услуги по ел. път им издаваме фактура или документ според правилата на тяхната държава и с начислено ДДС по ставката в тяхната държава. Тази фактура обаче следва ли да се отчете в нормалното ДДС или не? (защото после при проверка да няма - оппаа сумата на дневник продажби не е равна на прихода от оборотната - ела че ми трябваш). Ето как разсъждавам аз - чл. 113(3)т.6 ни дава право да не издаваме фактура. Другия документ който можем да издадем е отчет за продажбите. Изискванията за съдържание на отчета за продажбите изписани в правилника не отговорят на това което ние трябва да пресъздадем като информация - ДО + ДДС/по ставка в другата държава/. Следователно няма как да издадем такъв отчет - няма логика. Това което ни задължава ЗДДС е да подържаме електронни регистри по чл. 120(3). За друго не намирам тескт. Реално и няма как да отчетем подобна фактура в дневник продажби - няма къде - не е с 20%, не е освободена, не е по чл. 69, не е по 21..
Та според мен - ако издаваме фактура - правим си БГ копие и осчетоводяваме свободно без да влиза в нормалното ДДС.. ако издавам отчет - същото. ДДСто от тея сделки - по различна аналитична. За фактурите за подобни сделки си правим нов разряд, за да не се бъркат номерата. Правилно ли разсъждавам?
RE: МОСС отчитане в ДДС kontiko 04.02.2015 17:41
Здравейте,
Днес бях на курс за новите промени. Ето какво каза Калина Златанова: издадените документи се показват само с данъчната си основа в 02 - 18 на дневника на продажбите. Те се водят като облагаеми сделки по чл. 69. Сумата на ДДС-то не се показва. И аз мисля, че ДДС-то на издадените фактури и отчети трябва да се осчетоводява с някаква нова аналитичност на 453, която може и да се води във валута, защото сумата ще се внася в евро.
Засега не са ясни структурите на файловете за електронния регистър и за специалната справка-декларация. Чакаме заповед от изпълнителния директор на НАП. Дано не я публикуват на 31.03 ...
Днес бях на курс за новите промени. Ето какво каза Калина Златанова: издадените документи се показват само с данъчната си основа в 02 - 18 на дневника на продажбите. Те се водят като облагаеми сделки по чл. 69. Сумата на ДДС-то не се показва. И аз мисля, че ДДС-то на издадените фактури и отчети трябва да се осчетоводява с някаква нова аналитичност на 453, която може и да се води във валута, защото сумата ще се внася в евро.
Засега не са ясни структурите на файловете за електронния регистър и за специалната справка-декларация. Чакаме заповед от изпълнителния директор на НАП. Дано не я публикуват на 31.03 ...
RE: МОСС отчитане в ДДС KATALAR 07.02.2015 14:49
СЛЕД като говорих със служител от НАП по телефона , тя ми каза ,че тези суми не се посочват в месечната справка декларация по ЗДДС, кое е вярното...?
RE: МОСС отчитане в ДДС konto 09.02.2015 14:46
Мда аз също говорих със служител от НАП - същото ми каза - не се посочват в дневниците или СД. Посочват се тези сделки само в МОСС..
Не знам защо на курса са ви казали да ги слагате в чл. 69 - за мен няма логика. Там се отчитат сделки със ставка 0%, а не със ставка - ставката в другата ЕС държава.
Не знам защо на курса са ви казали да ги слагате в чл. 69 - за мен няма логика. Там се отчитат сделки със ставка 0%, а не със ставка - ставката в другата ЕС държава.
RE: МОСС отчитане в ДДС KumaLisa 09.02.2015 16:27
И аз говорих с НАП, и на мен същото казаха (макар и служителката да звучеше доста неуверено) - посочват се само в MOSS. То няма и логика да са в нормалния дневник за продажбите, не пасват на никоя от колоните.
RE: МОСС отчитане в ДДС kontiko 10.02.2015 10:06
Логиката за включване на тези сделки в българското ДДС-отчитане е такава, че това са продажби и то облагаеми, но ДДС-то се дължи на друга държава, затова данъка не се отчита в България.
Имайте предвид, че служителите на НАП стават компетентни да отговарят след като са минали курс за обучение или са им дали указания. Доколкото знам, все още такива указания няма.
Имайте предвид, че служителите на НАП стават компетентни да отговарят след като са минали курс за обучение или са им дали указания. Доколкото знам, все още такива указания няма.
RE: МОСС отчитане в ДДС gnddd 19.07.2015 10:19
Здравейте, някой може ли да ми каже как изготвяте електронния регистър по чл.120 ал.3 от ЗДДС, виждам че има утвърден файл от НАП (SAF_MOSS.XSD), обаче не откривам програма с която да се изготвя в същото време има глоба ако го поискат от НАП и не бъде представен. Вие коя програма използвате?
RE: МОСС отчитане в ДДС Abby12 19.07.2015 14:02
Отговор на gnddd(19.07.2015 10:19):
gnddd каза:
Вие коя програма използвате?
Предоставяте електронни услуги (за телекомуникации, радио и телевизия не смея и да помисля) и нямате програмист, когото да попитате?
gnddd каза:
Вие коя програма използвате?
Предоставяте електронни услуги (за телекомуникации, радио и телевизия не смея и да помисля) и нямате програмист, когото да попитате?
RE: МОСС отчитане в ДДС pandora23 10.09.2015 08:53
Здравейте, и аз като gnddd се чудя как точно да се изготвя този електронен регистър. Дали има колеги, които работят със системата MOSS и как го съставяте - разработили са ви специална програма за въвеждане на данната или сте закупили специализирана такава (ако може данни за нея).
RE: МОСС отчитане в ДДС riko1 17.11.2015 15:09
За да не отварям нова тема,ще попитам тук.Ново рег. фирма ще се занимава с изграждане и оптимизиране на сайтове,ще трябва ли даа серегистриа по ДДС?
Предварително ви благодаря.
Предварително ви благодаря.
RE: МОСС отчитане в ДДС Cromwell 17.11.2015 15:15
Има три възможности-чл.96-задължителна при обл. оборот над 50 хил.лв., чл.97а-услуга по чл.21, ал.2 , данъкът изискуем от получателя, и чл.100-регистрация по избор.Чл.97а е приоритетен, ако извършванете от вас услуги са по чл.21, ал.2.
RE: МОСС отчитане в ДДС Cromwell 17.11.2015 15:25
Трябва да прецените вашите услуги предимно в страната ли ще бъдат, предимно извън страната или смесени услуги.Подробно се консултирайте преди да предприемете или не регистрацията.
реклама