ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема
Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!!
Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! jorkatta 31.07.2015 16:58
Здравейте на всички,
Още много малд и зелен се сблъсках със съдбата да съм единствен счетоводител на новосъздадено предприятие със 3 дневно приемо-предаване....
Проблемът е там, че аз не съм чувал за ежемесечно преизчисляване на коефицента за частично признат данъчен кредит, до колкото знам за дружества които още нямат 1 година се ползва 1-ца.
Поправете ме ако греша.
А ако колегата преди мен е бил прав, ще се радвам да сверя полученият от мен резултат.
Поздрави!!
Още много малд и зелен се сблъсках със съдбата да съм единствен счетоводител на новосъздадено предприятие със 3 дневно приемо-предаване....
Проблемът е там, че аз не съм чувал за ежемесечно преизчисляване на коефицента за частично признат данъчен кредит, до колкото знам за дружества които още нямат 1 година се ползва 1-ца.
Поправете ме ако греша.
А ако колегата преди мен е бил прав, ще се радвам да сверя полученият от мен резултат.
Поздрави!!
RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! ннниколов 31.07.2015 17:13
Чл.73 ал.5. В края на годината и ал.6
RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! ely_g 31.07.2015 17:14
ЧЛ.73.....
(5) Коефициентът се изчислява на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за цялата предходна календарна година, а когато такива обороти за предходната календарна година липсват - на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за данъчния период, през който възниква правото на приспадане на данъчен кредит.
(6) Размерът на частичния данъчен кредит по ал. 2 се преизчислява в последния данъчен период на текущата календарна година на базата на показателите по ал. 3 и 4 за текущата календарна година.
(5) Коефициентът се изчислява на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за цялата предходна календарна година, а когато такива обороти за предходната календарна година липсват - на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за данъчния период, през който възниква правото на приспадане на данъчен кредит.
(6) Размерът на частичния данъчен кредит по ал. 2 се преизчислява в последния данъчен период на текущата календарна година на базата на показателите по ал. 3 и 4 за текущата календарна година.
RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! june123 31.07.2015 17:18
В декемврийската ДДС декларация изчисляваме коеф. за новата година. Ако дружеството има облагаеми и освободени сделки, тогава коеф. най - вероятно ще е различен от 1-ца.
RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! jorkatta 03.08.2015 08:05
Еми явно ще действам на база на оборотите по ал. 3 и 4.
ДДС за продажбите - 100 733.91
ДДС за покупките с пълен дан. кр - 124 735.95
ДДС за покупките с частичен дан.кредит - 682.63
К= 124 735.95 / (124 735.95 +682.63)
К= 0.99
Правилно ли изчислявам коефицента?
ДДС за продажбите - 100 733.91
ДДС за покупките с пълен дан. кр - 124 735.95
ДДС за покупките с частичен дан.кредит - 682.63
К= 124 735.95 / (124 735.95 +682.63)
К= 0.99
Правилно ли изчислявам коефицента?
RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! Bubu17 03.08.2015 10:15
Жорка, при изчисление на Коеф.-та вземаш само доставките, които ти си извършил - в числителя са облагаемите ти доставки, а в знаменателя - облагаемите + освободените доставки. Субсидии не вярвам да имаш ...
Получените доставки при коеф. не се гледат - прочети по-внимателно двете алинеи, които си посочил.
1-ца се ползва, когато имаш обороти през предходната година, но нямаш освободени доставки поради които да ти падне коеф-ът под 1-ца, т.е. в числителя и в знаменателя е едно и също число.
След като е фирмата е създадена от тази година, то коефициентът ще го изчислиш на база оборотите за данъчния период, когато имаш примерно освободена доставка, респ. право на ЧДК - чл.73, ал. 5.
Демек колегата ти е прав :)
През м.12. ще изчислиш с натрупване годишния коеф. за 2015 и с него коригираш сумата от кл.42 в годишен аспект, ако има разлика. Та за тази разлика се съставя Пр-л по чл.117 и получената сума на корекцията се посочва в кл.43 - С-Д за м.12., респ. кол.14 от Д-к Покупки.
Ако през 2016 г. имаш освободени доставки, които ти си извършил и се налага да ползваш ЧДК, то ще ползваш през годината коефициентът, изчислен през м.12.2015 като авансов така да се каже. А през м.12.2016 ще си направиш годишното преизчисление ... и те така нататък.
В общи линии обикновено разликата от корекцията се получава толкова несъществено число на фона на другите цифри, че чак не си струва целия хамалски труд.
Получените доставки при коеф. не се гледат - прочети по-внимателно двете алинеи, които си посочил.
1-ца се ползва, когато имаш обороти през предходната година, но нямаш освободени доставки поради които да ти падне коеф-ът под 1-ца, т.е. в числителя и в знаменателя е едно и също число.
След като е фирмата е създадена от тази година, то коефициентът ще го изчислиш на база оборотите за данъчния период, когато имаш примерно освободена доставка, респ. право на ЧДК - чл.73, ал. 5.
Демек колегата ти е прав :)
През м.12. ще изчислиш с натрупване годишния коеф. за 2015 и с него коригираш сумата от кл.42 в годишен аспект, ако има разлика. Та за тази разлика се съставя Пр-л по чл.117 и получената сума на корекцията се посочва в кл.43 - С-Д за м.12., респ. кол.14 от Д-к Покупки.
Ако през 2016 г. имаш освободени доставки, които ти си извършил и се налага да ползваш ЧДК, то ще ползваш през годината коефициентът, изчислен през м.12.2015 като авансов така да се каже. А през м.12.2016 ще си направиш годишното преизчисление ... и те така нататък.
В общи линии обикновено разликата от корекцията се получава толкова несъществено число на фона на другите цифри, че чак не си струва целия хамалски труд.
RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! jorkatta 19.10.2015 14:51
Благодаря Bubu ;-)
реклама