Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема

Тема. Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!!

 Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! jorkatta Профил Изпрати email 31.07.2015 16:58

Здравейте на всички,
Още много малд и зелен се сблъсках със съдбата да съм единствен счетоводител на новосъздадено предприятие със 3 дневно приемо-предаване....
Проблемът е там, че аз не съм чувал за ежемесечно преизчисляване на коефицента за частично признат данъчен кредит, до колкото знам за дружества които още нямат 1 година се ползва 1-ца.
Поправете ме ако греша.
А ако колегата преди мен е бил прав, ще се радвам да сверя полученият от мен резултат.

Поздрави!!

 RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! ннниколов Профил 31.07.2015 17:13

Чл.73 ал.5. В края на годината и ал.6

 RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! ely_g Профил Изпрати email 31.07.2015 17:14

ЧЛ.73.....
(5) Коефициентът се изчислява на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за цялата предходна календарна година, а когато такива обороти за предходната календарна година липсват - на базата на оборотите по ал. 3 и 4 за данъчния период, през който възниква правото на приспадане на данъчен кредит.
(6) Размерът на частичния данъчен кредит по ал. 2 се преизчислява в последния данъчен период на текущата календарна година на базата на показателите по ал. 3 и 4 за текущата календарна година.

 RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! june123 Профил 31.07.2015 17:18

В декемврийската ДДС декларация изчисляваме коеф. за новата година. Ако дружеството има облагаеми и освободени сделки, тогава коеф. най - вероятно ще е различен от 1-ца.

 RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! jorkatta Профил Изпрати email 03.08.2015 08:05

Еми явно ще действам на база на оборотите по ал. 3 и 4.
ДДС за продажбите - 100 733.91
ДДС за покупките с пълен дан. кр - 124 735.95
ДДС за покупките с частичен дан.кредит - 682.63

К= 124 735.95 / (124 735.95 +682.63)
К= 0.99
Правилно ли изчислявам коефицента?

 RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! Bubu17 Профил 03.08.2015 10:15

Жорка, при изчисление на Коеф.-та вземаш само доставките, които ти си извършил - в числителя са облагаемите ти доставки, а в знаменателя - облагаемите + освободените доставки. Субсидии не вярвам да имаш ...
Получените доставки при коеф. не се гледат - прочети по-внимателно двете алинеи, които си посочил.

1-ца се ползва, когато имаш обороти през предходната година, но нямаш освободени доставки поради които да ти падне коеф-ът под 1-ца, т.е. в числителя и в знаменателя е едно и също число.
След като е фирмата е създадена от тази година, то коефициентът ще го изчислиш на база оборотите за данъчния период, когато имаш примерно освободена доставка, респ. право на ЧДК - чл.73, ал. 5.
Демек колегата ти е прав :)

През м.12. ще изчислиш с натрупване годишния коеф. за 2015 и с него коригираш сумата от кл.42 в годишен аспект, ако има разлика. Та за тази разлика се съставя Пр-л по чл.117 и получената сума на корекцията се посочва в кл.43 - С-Д за м.12., респ. кол.14 от Д-к Покупки.

Ако през 2016 г. имаш освободени доставки, които ти си извършил и се налага да ползваш ЧДК, то ще ползваш през годината коефициентът, изчислен през м.12.2015 като авансов така да се каже. А през м.12.2016 ще си направиш годишното преизчисление ... и те така нататък.

В общи линии обикновено разликата от корекцията се получава толкова несъществено число на фона на другите цифри, че чак не си струва целия хамалски труд.
 

 RE: Изчисление на месечен коефицент за частично признат данъчен кредит!!! jorkatta Профил Изпрати email 19.10.2015 14:51

Благодаря Bubu ;-)
реклама

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС