Здравейте,
лице се осигурява за периода 01.01.15-30.06.15г. по ДУК.
От 01.07.15 г преминава на осигуряване като СОЛ на 420.00 лв.- подадена е дакларация за започване на осигуряване като СОЛ.
Тази сума му се изплаща ефективто в края на всеки месец като възнаграждение за положен личен труд. Лицето внася в касата на дружеството сумите за негова сметка -ДОО,ЗО и ДОД.
Сумите за ДОО и ЗО се внасят от името на лицето през булстата на дружеството. ДОД се внася и декларира с декл.6 от фирмата заедно с ДОД на персонала на трудови договори, като възнаграждение приравнено на трудово по отношение на ДОД.
Т.е. през 2015 имам изплатени суми по ДУК за 6 месеца и изплатени суми за личен труд за 6 месеца по 420 лв. В края на годината на разчет ми остават внесените от лицето в касата на дружеството суми за осигуровки /ДОО и ЗО/ за м.12.2015 г, които са платени по ЕГН през булстата до 25.01.2016 г. и ДОД за м.11 и м.12.2015 - данъка за 11.2015 г е внесен до 25.01.16г. и е деклариран с декл.6 , а данъка за м.12.2015 ще бъде внесен и деклариран до 25.02.2016
Това правилно ли е?
Коректно ли ще бъде да издам служебна бележка /до 10.01.16/ за сумата за личен труд като изплатени суми 6 месеща по 420 лв. , внесени ДОО и ЗО и изцяло удържан ДОД.
Благодаря!

Служебната бележка се издава за ИЗПЛАТЕНИЯ през годината доход и удържаните от ТОЗИ доход осигуровки и данъци. Ако дохода от личен труд за м.12 е платен през м.12.2015 - включвате го в сл.бележка и посочвате размера на приспаднатите осигуровки за м.12 и данъка върху дохода за м.12. Независимо, че плащането на данъка и осигуровките е през 2016

ПП Дано ме разбрахте :)

Служебната бележка се издава на база паричен поток.
Ако доходът за декември е платен януари не го включвате.
И едно допълнение: ако доходът по ДУК от 12.2014 е изплатен през 2015 се включва в служебната бележка.

Благодаря много за отговорите.
Да доходът по ДУК за м.12/2014 е изплатен през 01/2015 г. и ще бъде включен в служебната бележка за получен доход през 2015 г.
Доходът за личен труд на СОЛ за м.12/2015 е изплатен на 30.12.2015 г.
Притеснението ми е за осигуровките за м.12/2015 и ДОД за м.11 и м.12/2015 г.,които са внесени в касата на дружеството от СОЛ-а и стоят на разчет към края на 2015 г.
ДОО, ЗО и ДОД за м.11/2015 са внесени до 25.01.2016 г.
ДОД за м.12/2015 ще бъде деклариран с декл.6 на дружеството и внесен до 25.02.2016 г.
Нали не съм в нарушение при така декларираните данни - изплатен доход за текущия месец на последно число на същия месец и деклариране и внасяне на осигуровки до 25-то число на следващия месец, а ДОД за 12/2015 до 25.02.2016 чрез декл.6 на фирмата.
Още веднъж благодаря! Спорна седмица!

ако доходът е изплатен декември, срокът за внасяне и деклариране на данъка с Д6 е бил до 25.01

"ако доходът е изплатен декември, срокът за внасяне и деклариране на данъка с Д6 е бил до 25.01"
Защо? Попадам в хипотезата личен труд на съдружник - СОЛ в същото дружество са приравнени на доходи от трудови правоотношения - ДР на ЗДДФЛ параграф 1 т.26 " и ".
ЗДДФЛ
.......
Чл. 42. (Изм. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) (1) Авансовият данък за доходи от трудови правоотношения се определя от работодателя месечно на базата на месечна данъчна основа.
(2) (Доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Месечната данъчна основа се определя, като облагаемият доход по чл. 24, начислен за съответния месец, се намалява с удържаните от работодателя задължителни осигурителни вноски, които са за сметка на физическото лице, по реда на Кодекса за социално осигуряване и Закона за здравното осигуряване или за задължително осигуряване в чужбина. Месечната данъчна основа на самоосигуряващи се лица за доходи от трудови правоотношения по § 1, т. 26, буква "и" от допълнителните разпоредби се определя, като облагаемият доход по чл. 24, начислен за съответния месец, се намалява с авансово внесените чрез дружеството осигурителни вноски, които самоосигуряващото се лице е задължено да прави за своя сметка по реда на Кодекса за социално осигуряване и Закона за здравното осигуряване.
чл. 42. (Изм. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) (1) Авансовият данък за доходи от трудови правоотношения се определя от работодателя месечно на базата на месечна данъчна основа.
(2) (Доп. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Месечната данъчна основа се определя, като облагаемият доход по чл. 24, начислен за съответния месец, се намалява с удържаните от работодателя задължителни осигурителни вноски, които са за сметка на физическото лице, по реда на Кодекса за социално осигуряване и Закона за здравното осигуряване или за задължително осигуряване в чужбина. Месечната данъчна основа на самоосигуряващи се лица за доходи от трудови правоотношения по § 1, т. 26, буква "и" от допълнителните разпоредби се определя, като облагае-мият доход по чл. 24, начислен за съответния месец, се намалява с авансово внесените чрез дружеството осигурителни вноски, които самоосигуряващото се лице е задължено да прави за своя сметка по реда на Кодекса за социално осигу-ряване и Закона за здравното осигуряване.

А оттам - Д1, Д6 като в сроковете за доходи от трудови правоотношения и не се подава декларация по чл.55, нито се включват в справката по чл.73.
Благодаря!

Доходът за личен труд на СОЛ за м.12/2015 е изплатен на 30.12.2015 г.
Това го твърдите Вие. Аз твърдя, че в този случай е следвало да внесете данък и да подадете Д6 до 25.01. Никъде не споменавам Д55 и справката по чл. 73.

^{Отговор на jasta13(15.02.2016 16:00):
jasta13 каза:
Доходът за личен труд на СОЛ за м.12/2015 е изплатен на 30.12.2015 г.
Това го твърдите Вие. Аз твърдя, че в този случай е следвало да внесете данък и да подадете Д6 до 25.01. Никъде не споменавам Д55 и справката по чл. 73.}


Благодаря. Не исках да намесвам Д55 и справката по чл. 73 написах го само информативно.
Разбрах за срока. Мога ли да подам корекция на декл.6 за данъка,подадена м.01.2016г с ДОД за м.11.2015 г /включващ ДОД по ТД за м.11 и ДОД СОЛ м.11/ като увелича сумата с ДОД на СОЛ за м.12.2015 до 29.02.16 г. и да доплатя сумата за данъка на СОЛ за м.12.2015 г.
Много ми е объркано - просто искам да изплатя сумата на СОЛ за 12.2015 в месец 12.2015, като съвсем не съобразих за ДОД.
Отделно имам и изплатен ДУК за м.12.2014 г през месец 01.2015 г. и честно казано съвсем не знам как ще попълвам Справката за определяне на окончателния размер на осигурителния доход.

Мога ли да пусна коригираща декл.6 подадена м.01/2016 с ДОД за м.11/2015 г. и да включа данъка на СОЛ за м.12/2015 до 25.02.16 г?