Здравейте!
Моля за помощ от Вас по следният въпрос.
Юридическо лице е сключило договор за наем на недвижимо имущество с ЕТ, който е регистриран по ЗДДС. Сумата е 600лв. ЕТ издава фактура на ЮЛ на стойност 600лв. с ДДС. Въпросът е: ЮЛ издава ли сметка за изпл. суми и сл. бележка и ако се издава с каква сума да бъдат: 500(дан. основа на фактурата) или 600лв.?
Благодаря предварително!

Каква сметка? Нали има фактура. Плащате си по фактурата и си гледате кефа.

Недвижимият имот част ли е от активите на ЕТ?

не е

^{Отговор на gatanasowa(10.03.2016 13:01):
gatanasowa каза:
не е}


Упс

Маграт, а аз си мислех, че въпросът ти е излишен ☺

<sup>не е ли в контекста на въпроса?

Отговор на didah(10.03.2016 13:05):
didah каза:


Упс</sup>

^{Отговор на bonou2(10.03.2016 13:09):
bonou2 каза:
не е ли в контекста на въпроса?}




Е, де. Даже не се изненадах от " не"- то

:)))
не се разбрахме май :)))

^{Отговор на bonou2(10.03.2016 13:13):
bonou2 каза:
:)))
не се разбрахме май :)))}


Това ще е за първи път 😊

ЮЛ издава ли сметка за изпл. суми
е нали декларира наемодателя, че е СОЛ
винаги има пРъв пАт :)
за това говорех аз лично:
Юридическо лице е сключило договор за наем на недвижимо имущество с ЕТ

Моля, кажете ми как трябва да се случат нещата.
Трябва ли да има сметка за изпл. суми и ако да, на каква стойност да е?

[[citat]]
gatanasowa каза:
Моля, кажете ми как трябва да се случат нещата
[[/citat]

Имаш отговор ^{Отговор на gatanasowa(10.03.2016 13:23):}

верен?
щот аз верен отговор не виждам

<sup>Отговор на didah(10.03.2016 13:27):
didah каза:
[[citat]]
gatanasowa каза:
Моля, кажете ми как трябва да се случат нещата
[[/citat]

Имаш отговор</sup>

тази двойственост никога няма да я сцепя :) дори и с бой по канчето :)/вече правено е/

фактурата е ясна - ддс то тоже.
когато получателят на дохода от друга стопанска дейност е самоосигуряващо се лице
и викаш и СИС да има? :)


ама може ли да има договор м/у ЕТ и ю.л за нещо де не е негово?

Точно така, издава се фактура от ЕТ-то, независимо, че недвижимият имот не е негов актив, тъй като е регистрирано по ЗДДС. Наемателят ще удържи и внесе авансов данък върху наема, деклариран с Д55, издава служебна бележка и сметка за изплатени суми на стойност 500 лв. месечно - данъчната основа по фактурата. Физическото лице ще декларира в годишната си декларация по чл.50 приходите от наема.
Добре е в договора за наем това да се опише, че наемателят е длъжен да заплаща сумата от 500 лв. + ДДС-то 20%, за което ще се издава фактура.
Сметката за изплатени суми е по ЗДДФЛ, а фактурата е по ЗДДС - имате изисквания и по двата закона.

^{Отговор на OpaSna TikVa(10.03.2016 13:34):
OpaSna TikVa каза:
верен?
щот аз верен отговор не виждам}




Уф, вярно , че веднъж ми набива канчето за това ( Бонооо, на мен ще ми е за Фтори път) 😃

Издава се фактура от името на ФЛ с данъчния номер на ЕТ-то. СИС също се издават при плащането, естествено за сумата без ДДС.

За ФЛ това е НИД и влиза в дневника за продажби. СИС пък е необходима за да я приложи на края на годината като декларира дохода от наем в съответното приложение на ГДД /защото той не е част от приходите на предприятието на ЕТ/.

edit: radost588 ме е изпреварила.

Ако наемодателя е ЕТ само фактура.
Ако е ФЛ служебна бележка.

Ако е хибриден вариант - имот притежаван от физическо лице приобщен към активите на ЕТ (има такъв вариант в ЗДДФЛ много полезен в някои случаи), тогава пак само фактура.

Варианти да се включи ДДС в СИС (ако все пак е ФЛ) няма - само данъчната основа.

спри, че свят ми се зави :)
ЕТ не е ли ф.л :))
цялата седмица ми е петък, ако това мине за извинение :))

^{Отговор на tihastapka(10.03.2016 13:47):
tihastapka каза:
Ако наемодателя е ЕТ само фактура.
Ако е ФЛ служебна бележка.}

Благодаря Ви

То отговора на въпроса е ясно написан в закона - чл.9 ал.2 ЗДДФЛ, водещ до чл.10 ал.1 т.4

По е интересна комбинацията между чл. 44 ал.1 и чл.44 ал.4. Все пак в този член няма "врътка" като в предходния чл.43 ал.5 :Р

<sup>Отговор на Федор Венедиктович Езерский(11.03.2016 16:51):


По е интересна комбинацията между чл. 44 ал.1 и чл.44 ал.4. Все пак в този член няма "врътка" като в предходния чл.43 ал.5 :Р</sup>

Бате, предвидили са все пак чл. 65 (13)
па ако артиса нещо надвенесено от дваесето лева, може да си го иска по реда на ..............а ше ме почакаш;))))))

Е да де :-))) Ама таковата, аз за друго - За първите три тримесечия хубаво, ще се сложи във фактурата, ако трябва, едно ЗДДФЛ след ДДС-то, това не е проблем. Но пък таковата, една служебна бележчица за внесен данък от наемателя нещо? :-) Или да го оставим само да си удържи паричките :-)

Бате, фактурата да не е килер бе, та ше слагаме там квото ни скимне?
слагаме си данъчна основа, данък, сума за плащане и приключваме със самодейностите относно дневници и СД-та
другото - служебни белеЦки, СИС-ове и др.подобни си ги гласим като за ЗДДФ-то и ГДД-то

Тъй си е. нЕма спор. Ще вземе някой хазяин да припищи "Ама във фактурата му пиша "сума за плащане" колкото трябва, пък наемателя се инати, плаща по-малко, че и още хартия иска да ми дава, и то в ХХІ век". То инициативни хора колкото искаш. Нали, приказвам за документ са "счетоводството", да се зверят. :-))))
Иначе данъчната основа и данъка по ДДС-то са ясни, няма какво да ги мислим.
Та от там викам, за ЗДДФЛ-то една годишна служебна бележчица, без много много ангажименти, за да не хабим хартията :-)

^{Отговор на Федор Венедиктович Езерский(11.03.2016 18:14):
Федор Венедиктович Езерский каза:
"Ама във фактурата му пиша "сума за плащане" колкото трябва, пък наемателя се инати, плаща по-малко, че и още хартия иска да ми дава, и то в ХХІ век".}


В скромната ми практика с баба-реститутки само един наемател изпишя, че си иска фактурата с "колкото трябва да плати". Полуава си я така - опряхме до ЗДДС и благоволението му 2+2=3
Обаче да ти кажа хита тази година ми е със служебните бележки - пишат нето наем и данък. Точка! ОбЕснЕвам (идва от побесневам) половин час по телефона как да наместят две цифри на А4. Получавам бруто наем и няма данък. Решавам, че нови половинчасови разговори не са ми икономически и психически изгодни и ги з@@@