Хотел работещ с Booking.com и други такива получава авансово сума по банковата си сметка по резервация от клиент да кажем на 15.07. Клиентът пристига на 15.08. преспива и обявява, че иска фактура.

Когато е физическо лице му се издава и се извършват едни движения от пусто в празно за което има понаписано в чл.113 от ЗДДС.

Когато клиентът е фирма на 15.07 в банковото бордеро няма достатъчно данни за издаването на фактура. Иначе сайтът си дава възможност за отметка и попълване на данните за фактура при резервацията, но клиентът не ги е попълнил.

Какво правим - издаваме или не фактура и с коя дата...?

Ти си хотел, регистриран по ДДС ли?
Издаваш си му фактура от датата на нощувката - щом иска.
Щом питаш само за фактурата.

Тя ще е издадена в нарушение на текста, че фактура се издава в 5-дневен срок от датата на авансово плащане.

Е виж алинея 3 и ал. 6 на чл. 113 де.


Колкото до 5 дневния срок по принцип - няма кой да го следи това нещо, освен клиентът, който би искал да ползва данъчен кредит заради извършеното плащане. В този случай надали ще ползва. Освен това ти сигурно си начислил ДДС (така и не каза дали сте регистрирани) И не каза какво си правил с юлския превод съгласно чл. 119

Какво точно да гледам? Имам плащане от фирма, длъжен съм да издам фактура в 5-дневен срок.

Естествено, че съм начислил и внесъл ДДС още предния месец. Какво ще ползва клиентът си е негова работа, хотелът обаче има по няколко такива случая на месец, напълно достатъчно за акумулиране на проблеми.

Плащане от фирма не значи задължително, че клиентът е фирмата. В хотел не отсядат фирми, а физически лица. Но щом искаш да се главоболиш с вина за "закъсняло" издаване на фактура, поне се снабди с аналгинче :)

Аз на твое място щях да му издам днес фактурата и да сторнирам сумата от отчета за продажбите за м. 07 в месец август. А ако нямате регистрация по ДДС, хич и не бих се кахърила. Но не бих се кахърила и с регистрация по ДДС.

Айде спри разсъжденията по картинки. И изобщо не се поставяй на мое място, за да сторнираш ДДС по получени предходен месец авансови плащания :)

Е, кво му има на поставянето на твое място. Не е някакъв кой знае какъв прецедент това, за което пишеш.
Явно не ти бях полезна. Сорри.

Отговор, мисля че няма. Ще питам НАП да си изсмучат нещо от пръстите.
Благодаря!

Само дето гледната точка на НАП, надали ще е включи елемента (не)доволен клиент. Ще се скрият зас закона и може би ще наблегнат и на факта, че сайта предоставя възможност за предоставяне данни за фактура. Щом не се е възползвал от опцията, значи е резервирал, като физ. лице, нежелаещо фактура. Хич не виждам как ще ги убедите, че за хотела клиентът е Бог, макар и понякога идиот.

Когато и бог и идиот се смесят в едно е най-разумно веднага да се унищожи смеската.

Наглед простичкото питане на една рецепционистка ме остави без верен отговор. Ще се допитам до оракула /ОДОП/

:)

Дата на възникване на данъчното събитие и изискуемост на данъка
ЗДДС Чл. 138. (1) (Изм. - ДВ, бр. 99 от 2011 г., в сила от 01.01.2012 г.) Дата на възникване на данъчното събитие за доставката на обща туристическа услуга е датата, на която пътуващото лице се възползва за първи път от доставката.
(2) Данъкът за доставката на общата туристическа услуга става изискуем на датата на възникване на данъчното събитие по ал. 1.