Ще имаме тристранна операция - фирмата ни ще е посредник. има нещо което не моаа да си изясня - ще получим аванс и съответно ще платим аванс.
За платените от нас /посредника аванси/ ще получа фактура, след това ще има фактура за окончателно разплащане. Тези две фактури ги включвам в ДнПк когато издам фактура за доставката към придобиващия. До тук мисля че е правилно.
НО
За получения аванс от нас аванс издавам фактура. Обаче тази фактура включва ли се в ДнПр в периода в който е издадена или се вкл. в данъчния период когато издам и окончателна фактура за доставката? Авансовите фактури не се включват във Виес-а. И тук не мога да изясня кога и къде трябва да включа авансовата фактура?
благодарна съм за всякакви насоки по темата

Привет
просто побутвам темата

На основание чл. 113, ал. 12 от ППЗДДС регистрираното лице - посредник в тристранна операция отразява фактурата, издадена от прехвърлителя в тристранната операция в дневника си за покупките за данъчния период, през който е отразена фактурата за доставката му към придобиващия в тристранната операция. В тези случаи колони от 9 до 14 не се попълват, като в колона "вид на документа" се посочва код "09", а в колона "ДО при придобиване на стоки от посредник в тристранна операция" се посочва данъчната основа в лева от фактурата, издадена от прехвърлителя в тристранната операция. Тази данъчна основа не участва при определянето на резултата за периода.
Посредникът в тристранната операция документира доставката до придобиващия, като издава фактура по чл.114, ал.2 от ЗДДС и посочва в нея основанието за неначисляване на данъка. Основанието за неначисляване, съгласно чл.114, ал.3 от новия ЗДДС е "чл. 141 2006/112/ЕО". Тази разпоредба е от Директива 2006/112/ЕО и с нейното посочване във фактурата се документира, че е извършена доставка от посредник към придобиващи в тристранна операция, за която не е начислен данък от посредника, тъй като данъкът по нея е дължим от придобиващия.
- регистри
На основание чл. 124, ал.2 от ЗДДС регистрираното лице-посредник в тристранна операция отразява фактурата, издадена от него в дневника си за продажби за данъчния период, през който е издадена фактурата за доставката към придобиващия в тристранната операция. Тази фактура се отразява в колона 25 - "ДО на доставката като посредник в тристранна в тристранна операция"
- справка-декларацията по чл.125, ал.1 от ЗДДС – доставката намира отражение в клетка 18 от справката-декларация
- VIES-декларация
Доставката следва да бъде декларирана и във VIES-декларацията за съответния данъчен период.
Полученото авансово плащане (цялостно или частично) от посредник в тристранна операция не се включва във VIES-декларацията (изречение второ на чл.117, ал. 4 от ППЗДДС - доп., бр. 20 от 2013 г., в сила от 15.03.2013 г.)