Здравейте,
Имаме доставчик-лице, което не е самоосигуряващо, за което е попълнена декларация. На същото лице му направихме ГД за услуга в м.10, но се указа, че лицето има фирма като физическо лице, регистрирана по ЗДДС и от счетоводството искат да издадат фактура с ДДС в м.11. От изчетеното достигнах до следните изводи:
1. Осчетоводяване на ГД с осигуровките в м.10
602/401 3000
начислени удръжки 401/гр.46 500,00 лв. и начислени осигуровки 605/гр.46
2. Сторно на разход в м.11
-602/-401 - 3000,00 лв.
3. Осчетоводяване на фактура:
602 3000,00
4531 600,00 лв.
401 3600,00 лв.

4. Задължение за плащане 3000 лв. + 600 лв. ДДС.

Правилно ли е така-хем му внасяме осигуровки ,хем и ДДС плащаме/макар ,че и ние ще си го приспаднеме и резултата ще е 0/

Лицето има фирма като физическо лице? Т.е. има ЕТ?

Лицето има фирма, като физическо лице с трите му имена и ЕГН, но твърдят, че не е самоосигуряващо лице/от гилдията на музикантите е/, а е с ДУК . Поне така твърдят.


^{Отговор на Pupeshche(22.11.2016 14:23):
Pupeshche каза:
Лицето има фирма като физическо лице? Т.е. има ЕТ?}

Не разбрах какво общо има регистрацията на фирмата по ДДС и ГД на ФЛ? И от кое счетоводство искат да издадАТ фактура? От фирмата на лицето изпълнител?

ПП Само не казвай, че фирмата на ФЛ е ЕТ....

Една бърза справка в ТР и сайта на НАП би изяснила много неща.

^{Отговор на XXXXX(22.11.2016 14:41):
XXXXX каза:
ПП Само не казвай, че фирмата на ФЛ е ЕТ....}


бих се обзаложила, че ако изобщо има фирма е ЕТ :))
или най-малкото е регнат като свободна професия, но по-вероятно е първото :))

Абе ЕТ...., ама с ДУК....

Лицето има фирма, като физическо лице с трите му имена и ЕГН Че то повечето фирми са така.... Поне малките.

<sup>Отговор на Abby12(22.11.2016 14:44):
Abby12 каза:


бих се обзаложила, че ако изобщо има фирма е ЕТ :))
или най-малкото е регнат като свободна професия, но по-вероятно е първото :))</sup>

^{Отговор на XXXXX(22.11.2016 14:45):
XXXXX каза:
Абе ЕТ...., ама с ДУК....}


това, което хората на изкуството или по-точно техните счетоводители могат да измислят в нашата област обикновено надхвърля и най-смелите ми очаквания :))

Лицето не каза, че е регистрирано по ЗДДС и му е направен ГД. В последствие се обадиха от счетоводството на лицето, че е регистриран по ЗДДС и са длъжни да пуснат фактура с ДДС.
Първоначално ми се стори много странно, но попаднах на статия, която разглежда случая: "Документиране и авансово облагане на възнаграждение по ГД на лице, регистрирано по ЗДДС, което не е самоосигуряващао се по смисъла на КСО" и достигнах до извод, че трябва да внесем осигуровки + начислим ДДС, но ми се струва ,че така се набутваме с осигуровки на работодател.



<sup>Отговор на XXXXX(22.11.2016 14:41):
XXXXX каза:
Не разбрах какво общо има регистрацията на фирмата по ДДС и ГД на ФЛ? И от кое счетоводство искат да издадАТ фактура? От фирмата на лицето изпълнител?

ПП Само не казвай, че фирмата на ФЛ е ЕТ....</sup>

А фактурата от фирмата ли ще е или от лицето? Ако е от фирмата - какви осигуровки, какъв ГД, какви пет лева?

И пак не разбрах - лицето ли е регистрирано по ДДС или фирмата му? И каква е фирмата?

Абе я си изяснете нещата преди да питате....

^{Отговор на Farfaleta(22.11.2016 14:48):
Farfaleta каза:
Лицето не каза, че е регистрирано по ЗДДС и му е направен ГД. В последствие се обадиха от счетоводството на лицето, че е регистриран по ЗДДС и са длъжни да пуснат фактура с ДДС.
Първоначално ми се стори много странно, но попаднах на статия, която разглежда случая: "Документиране и авансово облагане на възнаграждение по ГД на лице, регистрирано по ЗДДС, което не е самоосигуряващао се по смисъла на КСО" и достигнах до извод, че трябва да внесем осигуровки + начислим ДДС, но ми се струва ,че така...}

<sup>Отговор на XXXXX(22.11.2016 14:50):
XXXXX каза:
А фактурата от фирмата ли ще е или от лицето? Ако е от фирмата - какви осигуровки, какъв ГД, какви пет лева?

И пак не разбрах - лицето ли е регистрирано по ДДС или фирмата му? И каква е фирмата?

Абе я си изяснете нещата преди да питате....



Мисля че Фарфалета счита всеки регистриран по ДДС за фирма.</sup>

А Вие какъв сте на лицето? Щом "са се обадили от стетоводството на лицето", значи не сте от счетоводството? И сте решили да му направите услуга някаква на лицето, във вид на консултация? И решихте да питате във форум на счетоводители, защо хич, ама хич не вЕрвате на тези от "счетоводството на лицето"?

Нещо много разпърдяна ми се вижда тая работа...

^{Отговор на Farfaleta(22.11.2016 14:48):
Farfaleta каза:
Лицето не каза, че е регистрирано по ЗДДС и му е направен ГД. В последствие се обадиха от счетоводството на лицето, че е регистриран по ЗДДС и са длъжни да пуснат фактура с ДДС.
Първоначално ми се стори много странно, но попаднах на статия, която разглежда случая: "Документиране и авансово облагане на възнаграждение по ГД на лице, регистрирано по ЗДДС, което не е самоосигуряващао се по смисъла на КСО" и достигнах до извод, че трябва да внесем осигуровки + начислим ДДС, но ми се струва ,че така...}

Провери в ДДС регистъра дали наистина има ДДС регистрация в качеството си на ФЛ и ако е така,е правилно да се издаде фактура за доставката, ако е облагаема НИД.

Да, неправилно го написах и после изясних:"Лицето не каза, че е регистрирано по ЗДДС и му е направен ГД". Има ДДС регистрация в качеството си на физическо лице и да, трябва да издаде фактура за облагаема доставка.





<sup>Отговор на jasta13(22.11.2016 14:57):
jasta13 каза:

Мисля че Фарфалета счита всеки регистриран по ДДС за фирма.</sup>

Моля след като си компетентен/а/ да обясниш, какво е облагането на възнаграждение по ГД на лице регистрирано по ЗДДС, което не е самоосигуряващо се по смисъла на КСО.
Ще ти бъда много благодарна.


<sup>Отговор на BokoKoko(22.11.2016 14:57):
BokoKoko каза:
А Вие какъв сте на лицето? Щом "са се обадили от стетоводството на лицето", значи не сте от счетоводството? И сте решили да му направите услуга някаква на лицето, във вид на консултация? И решихте да питате във форум на счетоводители, защо хич, ама хич не вЕрвате на тези от "счетоводството на лицето"?

Нещо много разпърдяна ми се вижда тая работа...</sup>

Това, че има издадена фактура за вас не променя нищо.
Удържате необходимите осигуровки. Данък -ако иска. Работите с данъчната основа на фактурата.
Т.е. ако хонорарът е за 1000 лв, фактурата трябва да е за 1200, а удръжките върху 1000 - каквито там нормативни му признавате.

Да, точно така направих.
Много Благодаря!

^{Отговор на Pupeshche(22.11.2016 16:12):
Pupeshche каза:
Това, че има издадена фактура за вас не променя нищо.
Удържате необходимите осигуровки. Данък -ако иска. Работите с данъчната основа на фактурата.
Т.е. ако хонорарът е за 1000 лв, фактурата трябва да е за 1200, а удръжките върху 1000 - каквито там нормативни му признавате.}

Странна микстура се е получила тука... :) Не съм се забавлявал така откак' забърках крема на мама с цЕмент. :D