Добър ден,



Фирма, регистрирана по ДДС в България закупи ДМА от фирма, регистринана по ДДС в държава, членка на ЕС. Издадени са 2 инвойса без начислен ДДС и в евро - първи за авансово плащане 50%, издаден през октомври, втори отново за авансово плащане 50%, издаден през ноември. Доставка на ДМА извършена с куриерска служба за сметка на доставчика през декември. Товарителница за доставка не е съхранена, но има приемо-предавателен протокол. Не е ВОП, т.к. не е стока, а ДМА.



Има ли нужда от самоначисляване на ДДС с протокол? Ако не е самоначисляване, по какъв начин трябва да отчитам ДДС?

Има нужда, защото е ВОП.

Виж определението за стока в чл.5.

Това е ВОП /вътреобщностно придобиване/.
Трябва да самоначислите ДДС, като данъка включите в дневниците за покупки и продажби, напр. в м. декември.

^{Отговор на nedevaemilia(11.01.2017 14:22):
nedevaemilia каза:
Трябва да самоначислите ДДС, като данъка включите в дневниците за покупки и продажби, напр. в м. декември.}


как разбрахте, че трябва да го включи в покупки? и ако го включи през март догодина, примерно, какво точно ще стане?

А според вас в кой дневник трябва да го включи и защо?
Относно периода, няма значение, в който иска може да го включи, аз бих избрала декември по ред причини, всеки си решава...