Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство Започни нова тема

Тема. Неприключен аванс от минала година

 Неприключен аванс от минала година VBg Профил 24.02.2017 00:31

Здравейте ,
през 2015г. имам аванс към доставчик в размер на 5000лв. и след това друга фактура на която не е описано че е към въпросния аванс, а само сумата от 3000, на която основанието е изграждане на електрическо окабеляване.
Съответно аванса е осчетоводен тогава:
402 - 5000
4531- 1000
Кт 401 - 6000
а втората фактура като разход
602 - 3000
4531- 600
401 - 3600

Сега ми казват, че въпросният аванс е към изграждането на окабеляването, т.е. е трябвало да бъде осчетоводено и приспадането на аванса
602 - 8000
402 (5000)
4531 - 600
401 - 3600

Е, да но това ми го казват сега, а осчетоводяването е било в 2015г.

Въпросът ми е как да направя осчетоводяването към 2016г., тъй като приключвам нея?

Благодаря предварително

 RE: Неприключен аванс от минала година elisaveta_p Профил Изпрати email 24.02.2017 08:52

"Е, да но това ми го казват сега, а осчетоводяването е било в 2015г. "

Не че нещо, ама обикновено не чакаш да ти кажат, защото винаги забравят, а като видиш аванс в покупна или продажна фактура и салдо по клиенти или доставчици по аванси, не бързаш да приключваш и да правиш отчет, без съответните обяснения.

Да не говорим как пък управителят в 90% подписва отчетите, без да разбира какво подписва.

Я кажи, как така изведнъж някой се сети да ти каже за този аванс?

 RE: Неприключен аванс от минала година Liglyo Профил 24.02.2017 09:15

Сега ми казват, че въпросният аванс е към изграждането на окабеляването, т.е. е трябвало да бъде осчетоводено и приспадането на аванса
602 - 8000
402 (5000)
4531 - 600
401 - 3600

Разбирам, че осчетоводяването, все пак, не е било такова.
Вариантът да не се осчетоводи, е във фактурата да е била написана само сумата за доплащане.
Значи, при всички положения, трябва да се засегне 402.
Коя е другата сметка?
Ако е посочена само разликата за доплащане, значи в 602 сте осчетоводили 3 000 лв, вместо 8 000.
Открихме и другата сметка :)))
Само дето ще трябва да си отбележите, че е данъчно непризнат разход, да не пропуснете за декларацията :)))
Толкоз от мен, на едно кааве :)))

 RE: Неприключен аванс от минала година kvi07 Профил 24.02.2017 09:20

Защо първото Ви осчетоводяване е дт402 на кт 401, как така си отчитате и вземане и задължение едновременно. Според мен би трябвало да е :
дт 402 5000
дт45311000
кт гр50 6000

и вече след това при приспадането на аванса:
дт 602 8000
дт 402 (5000)
дт 4531 600
кт 401 3600
и плащането 401/гр50 3600
трябва да си коригирате сметка 401 като по нея трябва до остане само 3600 лв реално задължение към доставчика и да видите тези 5000л лв платени от къде са излезли 503,501 и да коригирате и там. Моето предложение е да направите следното:
тряба да си намалите 401 с 6000 лв платени при даването на аванса и да минат през гр 50
дт 401/ кт гр50

 RE: Неприключен аванс от минала година Liglyo Профил 24.02.2017 09:24

ащо първото Ви осчетоводяване е дт402 на кт 401, как така си отчитате и вземане и задължение едновременно. Според мен би трябвало да е :
дт 402 5000
дт45311000
кт гр50 6000

За мен, първото си е екстра :)))
Вашето е много мързеливо, а и във фактурата как ще въведете 402/503?
Явно може де, щом така го правите.
А ако фактурата за аванс е по договор, но още няма плащане? Т.е, издадена е без да има плащане.
Само не ми обЕснявайте, че фактура за аванс без плащане не се издава. Не е в това въпросът.

 RE: Неприключен аванс от минала година kvi07 Профил 24.02.2017 09:59

Съгласен съм че може да се направи 402/401 но щом има ПЛАЩАНЕ на аванс то трябва да мине през гр50.
Аз съм разбрал погрешно за разхода и си мислих че е осчетоводен. Ако не е минал 5000 лв през 602 то трябва да се коригира неразпределената печалба от 2015 с сумата на неотчетения разход и да се и да се отчете плащането 122/гр50

 RE: Неприключен аванс от минала година Liglyo Профил 24.02.2017 10:17

Отговор на kvi07(24.02.2017 09:59):
kvi07 каза:
Съгласен съм че може да се направи 402/401 но щом има ПЛАЩАНЕ на аванс то трябва да мине през гр50.
Аз съм разбрал погрешно за разхода и си мислих че е осчетоводен. Ако не е минал 5000 лв през 602 то трябва да се коригира неразпределената печалба от 2015 с сумата на неотчетения разход и да се и да се отчете плащането 122/гр50


Това за разхода си е мое предположение. Ако е осчетоводен, то тогава трябва да виси задължение към доставчика. Тогава е лесно. Закриват си го с 402 и готово :)))

 RE: Неприключен аванс от минала година typtadrynka Профил 24.02.2017 11:01

Добре, че наближиха разни приключвания, отчети, декларации, такива неща, та най-после взеха да се появяват и счетоводни въпроси. Беше ми дошло до гуша от четения, тълкувания на КТ и КСО.

 RE: Неприключен аванс от минала година VBg Профил 24.02.2017 11:46

През 2015 е осчетоводен като разход само сумата по втората фактура, в която беше написано само доплащането - т.е. 3000лв.
5-те хиляди от първата фактура си стоят като аванс.
Ако направя осчетоводяване
602/402 - 5000лв., в 2016г. ще трябва ли да увелича финансовия резултат в 2016, въпреки че петте хиляди лева не са използвани като разход в 2015-та?

Мерси
 

 RE: Неприключен аванс от минала година kvi07 Профил 24.02.2017 13:58

Според счетоводните стандарти не можеш да осчетоводиш разход за минал отчетен период като текущ а си коригираш неразпределената печалба/непокр. загуба. Т.Е. правиш ДТ122/кт 402 с 5000лв., и си коригираш и разчета за данъка 452/122 500лв
така аванса ще ти се закрие и ще си оправиш разчета с данъчните за неотчетения разход.
Трябва да видиш в СС8 дали тази корекция се оповестяваше в ГФО, че не помня.
реклама

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство