ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > Данъци Започни нова тема
Ревизионен акт и приспадната загуба
Ревизионен акт и приспадната загуба didii 15.08.2017 22:32
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба BokoKoko 16.08.2017 07:07
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба didii 16.08.2017 09:32
Корекции на грешки, установени при данъчен контрол
Чл. 81. Разпоредбите на тази глава, с изключение на чл. 75, ал. 3, се прилагат и в случаите на грешки, установени при данъчен контрол.
а чл.75, ал.3 е:
(3) (Изм. - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г., изм. - ДВ, бр. 94 от 2012 г., в сила от 01.01.2013 г., доп. - ДВ, бр. 15 от 2013 г., в сила от 01.01.2013 г., изм. - ДВ, бр. 97 от 2016 г., в сила от 01.01.2017 г.) В случаите по ал. 1 при откриване през текущата година на счетоводна грешка, свързана с предходната година, за която е подадена годишна данъчна декларация и законоустановеният срок за подаването ? е изтекъл, данъчно задълженото лице може еднократно в срок до 30 септември на текущата година да коригира данъчния финансов резултат и данъчното задължение чрез подаване на нова декларация. В останалите случаи по ал. 1 данъчно задълженото лице уведомява писмено компетентния орган по приходите, който в 30-дневен срок от получаване на уведомлението предприема действия за промяна на данъчния финансов резултат и на задължението за съответния данъчен период.
Но ако правилно разсъждавам не би трябвало да подавам коригираща декларация ако ревизията ми беше за 2016.... с осчетоводяването на акта и плащането на задълженията всичко ще приключи.
Но моят случай е друг. В резултат на корекция на резултата по РА за 2014 и 2015 г. годишната ми данъчна декларация за 2016 г. е с невярно съдържание, т.к. приспадам данъчна загуба, която всъщност ако не бях допуснала нарушенията през 2014 и 2015 открити от данъчните, не би трябвало да имам да приспадам за 2016 г.
Следователно най-редно би било да подам наново ГДД за 2016 г. без да приспадам данъчна загуба. Просто ми трябва малко помощ дали разсъждавам правилно, че и без това тая фирма е такава боза....
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба One 16.08.2017 10:45
Действително разпоредбите на ЗКПО в тази посока са леко объркващи, но следвайки духа на данъчното законодателство това е моето заключение.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба mehana 16.08.2017 13:49
Аз мисля ,че ревизията обхваща и 2016 г. И се получава следното-по някои сделки имате увеличение на данъчната основа, но едновременно с това Ви признават данъчната загуба за периоди преди 2014 г. РА в ГДД по чл.50 от ЗКПО за 2017 г. преди приспадане на данъчната загуба се показва на 100% в увеличение на СФР за 2017 г.Неудачно е да се прави корекция във ГДД за 2016 г.Дайте повече информация за РА, основни текстове.Мисля, че не е приспадане на данъчна загуба в РА, защото е съвсем друг редът на приспадане на данъчна загуба.А е признаване на тази данъчна загуба.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба mehana 16.08.2017 14:00
Данъчна загуба се приспада само по реда на чл. 71, ал. 1 от ЗКПО.В РА не може.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба Abby12 16.08.2017 14:23
mehana каза:
В 2017 г. взимате операцията Други разходи/Разчети за корпор. данък-10 000,00 лв и със същата сума увеличение на ДФР за 2017 г.Само ви е призната данъчната загуба, а не приспадната.
Данъчна загуба се приспада само по реда на чл. 71, ал. 1 от ЗКПО.В РА не може.
глупости на търкалета, както и горният пост
периодът на ревизията не се мисли, пише го в заповедта за ревизия
didii, защо не говори с ревизиращия екип? подозирам, че щяха да ти кажат да коригираш 2016
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба didii 16.08.2017 14:37
Фирма "Х" има данъчна загуба за приспадане към 01.01.2014 г. в размер 6000 лв.
2014 - данъчна печалба - 2000 лв. в ГДД приспадаме загуба в размер на 2000 лв. - данък за внасяне 0.00 лв.
2015 - данъчна печалба - 1000 лв. в ГДД приспадаме 1000 лв. - данък за внасяне 0.00 лв.
2016 - данъчна печалба - 4000 лв. в ГДД приспадаме остатъка от 3000 лв. - довнасяме данък 100 лв. (4000-3000=1000*10% = 100лв.
на 02.08.2017 получавам РА от ревизия за периода 01.01.2014 - 31.12.2015 г. Периода на ревизията необхваща 2016 г.
в него пише: за 2014 г. -
счетоводен финансов резултат 2000
увеличение на финансовия резултат с 6000 лв.
намаление на финансовия резултат с 6000 лв - приспаднати остатъци от данъчни загуби от 2011 и 2012;
Данъчен финансов резултат - Данъчна печалба 2000 лв. - Полагащ се корпоративен данък 200 лв.
за 2015 :
Счетоводен финансов резултат 1000
увеличение на финансовия резултат с 1000 лв.
Данъчен финансов резултат - Данъчна печалба 2000 лв. - Полагащ се корпоративен данък 200 лв.
Общо дължим корпоративен данък 400 лв + лихвите......
Оства въпроса за ГДД за 2016 г.?!?! да я пипам ли или да си трая.... да ме проверят...или да увелича в ГДД за 2017 с тия 3000 лв. двойно приспадната загуба.... колкото повече се ровея повече се обърквам.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба didii 16.08.2017 14:50
Имам още малко време да си реша проблема, но реших, че някой може да е имал подобен казус и да не откривам сега топлата вода ....
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба One 16.08.2017 15:07
То няма много за чудене, или вие си коригирате данъка за 2016 или НАП ще ви го коригират при евентуална ревизия.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба mehana 16.08.2017 15:18
Според мен трябва да направите следното:
1.В ГДД по чл. 92 от ЗКПО,съгласно по чл. 26 от ЗКПО правите увеличение на СФР със 7 000,00 лв.
2.В ГДД по чл. 92 от ЗКПО, правите увеличение на СФР със 3 000,00 лв в други увеличения.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба mehana 16.08.2017 15:42
3.В други намаление на СФР показвате 6 000,00 лв. -това е приспадане на признатата данъчна загуба по РА.
Сметнете разликата: 7 000,00 лв. + 3000,00 лв. - 6 000,00 лв.= 4 000.00 лв., което е 400,00 лв. корпоративен данък.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба mehana 16.08.2017 15:45
609/452-700,00 лв.-увеличение в ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2017 г. по чл. 26 от ЗКПО
609/452-300,00 лв.-увеличение в ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2017 г. в други увеличения
452/709 - 600,00 лв. - намаление в ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2017 г. в други намаления.
Считам, че РА трябва да има отражение в ГДД по чл. 92 от ЗКПО за 2017 г.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба Abby12 16.08.2017 15:56
didii каза:
Abby12 - ревизиращият екип явно са в отпуска, от два дни ги търся и не ми вдигат. Но от шефа разбрах, че нещо са споменали за корекция на декларацията за 2016 г., но той не е много наясно...
изчакай малко, според мен точно това ще ти кажат
но това е ЕЖК, не официално инфо
имаш време до началото на октомври
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба didii 16.08.2017 16:11
Ще помисля още малко и ще продължавам да правя опити да се свържа с ревизиращия екип. Отговор на Abby12(16.08.2017 15:56):
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба mehana 16.08.2017 16:19
Отговор на didii(16.08.2017 16:11):
didii каза:
Благодаря за отговорите!
Ще помисля още малко и ще продължавам да правя опити да се свържа с ревизиращия екип.
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба didii 16.08.2017 16:32
mehana каза:
Направете и консултация с адвокат по данъчно право.
Това пък защо?
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба One 16.08.2017 16:55
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба didii 16.08.2017 17:02
One каза:
Щото "механата" сам не си вярва на писанията.
Споко, имам глава на раменете и няма да се доверя на сляпо. Но тия дискусии понякога са много полезни. И макар и объркващи .... все пак в спора се ражда истината. Ами ако акта го бях получила на 02.10.2017 ... к`во щях да правя?!?
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба One 16.08.2017 17:20
Ако акта го бяхте получили на 02.10.2017, нямаше да можете сами да коригирате декларацията. Какво щяхте да правите? Ами например писмено да уведомите НАП и те да предприемат действия по промяна на данъчното задължение или пък можеше и нищо да не направите, но тя тази възможност съществува и сега.
Отговор на didii(16.08.2017 17:02):
didii каза:
Споко, имам глава на раменете и няма да се доверя на сляпо. Но тия дискусии понякога са много полезни. И макар и объркващи .... все пак в спора се ражда истината. Ами ако акта го бях получила на 02.10.2017 ... к`во щях да правя?!?
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба Abby12 17.08.2017 12:36
One каза:
Ако акта го бяхте получили на 02.10.2017, нямаше да можете сами да коригирате декларацията.
наистина?
аз пък си мисля, че щеше да може...
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба One 17.08.2017 12:42
Отговор на Abby12(17.08.2017 12:36):
Abby12 каза:
наистина?
аз пък си мисля, че щеше да може...
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба denbo 08.09.2017 10:15
RE: Ревизионен акт и приспадната загуба Abby12 31.10.2017 12:09
denbo каза:
коригираща данъчна декларация в този случай не може да се приложи, те са в грешка, защото не са обработили ГДД за 2016 и не са я взели предвид. Най-разумно е да се напише възражение срещу актът, като се приложи копие от ГДД за 2016 и се помолят да изчислят коректно задълженията ви по Рев акт, които да внесете...
с бъклица и дрян ли да ги помолят? или с печено пиле, като кум на сватба?
пълни глупости
ODIT.info > Дискусия > Данъци
Моят ODIT.info
ПОСЛЕДНИ ТЕМИ
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: облагане с ДОД при върнат лизингов автомобил
RE: облагане с ДОД при върнат лизингов автомобил
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: облагане с ДОД при върнат лизингов автомобил
RE: облагане с ДОД при върнат лизингов автомобил
RE: облагане с ДОД при върнат лизингов автомобил
облагане с ДОД при върнат лизингов автомобил
RE: чл.21, ал.5 от КТД за изчисляване на работни заплати на педагогически специа
RE: чл.21, ал.5 от КТД за изчисляване на работни заплати на педагогически специа
RE: чл.21, ал.5 от КТД за изчисляване на работни заплати на педагогически специа
чл.21, ал.5 от КТД за изчисляване на работни заплати на педагогически специалист