Ние сме фирма, рег.по ЗДДС. Работим за 1 основен клиент, извън ЕС. Извършваме консултански услуги.
Съгласно чл.21,ал.4, т.2 от ЗДДС не начисляваме ДДС на фирмата извън ЕС за извършени от нас услуги.
НИЕ купуваме туристически пакет на стойност 5 цифрена сума - почивка на някой служител (директор предполагам) на този наш клиент. Искат да префактурираме издадена на нас фактура с 0% ДДС (съгл.чл.86 ал.1 от ППЗДДС, Режим на облагане на маржа -туристически услуги, Чл.21, ал.(4), т.2 ЗДДС).
Реално искат да си купят почивката от Бг, да я платят на нас и ние да си я платим на туроператора,т.е. посредник заради добрите цени тук.

Объркана съм. Да префактурирам точно както е, с 0% ДДС?
Четох едно интересно писмо на дес Досев относно съпътсватщи доставки към основна доставка, я която се облага така както се облага основната доставка, НО при нас малко по-различно е.
Ще съм благодарна на коментари

Идея си нямам какво точно ще му фактурирате и дали имате право да фактурирате "туристическа услуга"

разсъждавам си -
не съм туроператор,изобщо нямам общо с туризма, но защо да не мога да префактурирам само билет и престоя на остров Х
Дори си мисля,че няма ние да сме пътуващо лице, а ще е директора на наш клиент. Дали да не си начисля ддс,защото ние не сме пътуващо лице

но защо да не мога да префактурирам

Знам ли? За "префактуриране" законите мълчат като риби.

Тиква, чета и това писмо на Бойко Атанасов - № 20-00-42 от 21.02.2014 г. ОТНОСНО: Данъчно третиране по ЗДДС на префактуриране на разходи с начислен ДДС в случаите, при които префактурирането не е по повод задължения, свързани с основна доставка

Кратка извадка от него:
Ако получателят по фактурата от доставчика на стоките или услугите е нерегистрирано по ЗДДС лице, безспорно е недопустимо същият да префактурира разходите на реалните получатели като при това начислява ДДС, тъй като съгласно чл. 113, ал. 9 от ЗДДС само регистрирани лица имат право да начисляват ДДС. В тези случаи обаче е допустимо, когато притежава доказателства, че е реалният потребител на стоката или услугата, същият да упражни правото си на приспадане на данъчен кредит съобразно своя дял по издадената фактура от доставчика, независимо, че не е посочен като получател в нея, както изрично се е произнесъл СЕС по дело С-25/03, цитирано и по-горе. За да упражни правото си на приспадане на данъчен кредит за доставката реалният потребител на стоката или услугата следва да притежава оригинал на фактурата съгласно чл. 71, т. 1 от ЗДДС.
Когато доставката е облагаема с нулева ставка, нулевата ставка е приложима само за непосредствения доставчик, за когото са налице условията, предвидени в ЗДДС и ППЗДДС и който притежава необходимите документи за удостоверяване на наличие на обстоятелствата за извършване на такива доставки. В този смисъл са и решения на СЕС по съединени дела С-181/04 и С-183/04 и дело С-185/89.

Последния абзац, като удавник за сламка, ме кара да си мисля да взема да си префактурирам с 20% ддс почивката и мирна глава.

Започвам да се съмнявам и какво значи "непосредствен доставчик"

мнооого интересно писмо, но нямам нерви да го тълкувам:

Отново следва да се обърне внимание, че префактурирането е допустимо само и единствено, доколкото отстранява липсата на фактура, издадена на името на действителния потребител на доставяната стока или услуга, като тази липса се дължи на особени стопански или правни отношения