ODIT.info > Дискусия > Счетоводство Започни нова тема

Тема. Счетоводно отчитане

 Счетоводно отчитане ГОСТ (гост) 28.02.2007 14:57

Проблемът ми е следният. Фирмата закупува стъклен амбалаж, една част от него се боядисва от нея и се отчита първоначално като материал, а в последствие при преработката като продукция и съответно по 70гр. се отчитат приходи от продажба на продукция.
Друга част от амбалажа се боядисва от друго предприятие. Как следва да се отчете този амбалаж при придобиване, отписване и съответно при продажба: като материал, като стока или като продукция?

 RE: Счетоводно отчитане _dexter_ Профил Изпрати email 28.02.2007 15:00

Бих заложила на продукция :)

 RE: Счетоводно отчитане ГОСТ (гост) 28.02.2007 15:10

Благодаря, но бих желала да чуя мнението и на други колеги. Ако се приеме варианта да се отчита като продукция, трябва да има твърде голямо прехвърляне от с/ка в с/ка. Първо отчитаме материал на склад, второ материал за преработка, след това разход, а после и продукция.

 RE: Счетоводно отчитане АСИ Профил Изпрати email 28.02.2007 16:21

Материали, дадени за преработка.

 RE: Счетоводно отчитане Катя (гост) 28.02.2007 16:23

Не ми стана ясно, амбалажът, който се боядисва от другото предприятие кой го продава после? Продавате го небоядисан на другото предприятие и те си го препродават или остава ваша собственост, а боядисването ви е външна услуга? Във втория случай все пак май е продукция.

 RE: Счетоводно отчитане elisaveta_p Профил Изпрати email 28.02.2007 16:28

Аз мисля, че когато се прехвърля от общата сметка материали в склад по сметка материали за преработка или нещо такова, за да се избегнат мръсни обороти (аз им казвам мръсни, но това едва ли е точен термин) да се съставят статии:
Дт 3013 Материали за преработка / Кт 4999 ...
Дт 4999 / Кт 3011 Материали на склад
Дт 4999 / Кт 4999 с червено записване.
След това Дт 601 / Кт 3013 и така нататък
А с фактурата от другата фирма 602 / 401 - за услугата

 RE: Счетоводно отчитане _dexter_ Профил Изпрати email 28.02.2007 16:46

Елисавета, ти направо ме уби..... Би ли пояснила защо използваш 4999, на всичкото отгоре правиш червена статия с тази сметка (коя е тя, между другото?) и какви "мръсни обороти" избягваш по този начин? Не мислите ли, че ако ГОСТ продава боядисания амбалаж, стойността на услугата по боядисването трябва да увеличи себестойността на амбалажа? И защо изобщо е нужно да прехвърляте по разни сметки заматериали?

 RE: Счетоводно отчитане elisaveta_p Профил Изпрати email 28.02.2007 16:52

Прехвърлям ги заради контрола върху СМЦ и отговорността на МОЛ.

Използвам правото да се коригирам - ще напиша нови статии, че одеве нещо съм се обосрала:
Дт 3013 / 4999
Дт 3011 / 4999 с червено записване.
При приемане на боядисания амбалаж
601 / 3013
602 / 401 със стойността на фактурата, която би трябвало да включва само услугата по боядисването.
Така при изготвянето на ОПР-то давам вярна стойност на отчетната стойност на вложените материали от кредитния оборот на сборна сметка 301.
Съжалявам за грешката в предишния си пост.

 RE: Счетоводно отчитане ГОСТ (гост) 28.02.2007 17:04

Амбалажът не постъпва в склада, той направо отива за боядисване. Не съм сигурна дали не трябва в този случай боядисването да се отрази по материалната сметка, а не като външна услуга.
 

 RE: Счетоводно отчитане elisaveta_p Профил Изпрати email 28.02.2007 17:12

Имаш ли информация какъв амбалаж отива директно в склада на фирмата, която боядисва? Имате ли приемо-предавателен протокол за този амбалаж? Ако имате и си наясно с количествата, тогава за този амбалаж директно Дт 3013 / 401.
А освен това е важно какво пише във фактурата на този, който боядисва. Дай повече инфо. Аз съм си представила, че те дават фактура само за стойността на услугата
реклама

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство

Моят ODIT.info