Имаме кредит нота от доставчик от ЕС по фактура от 2006г за отстъпка от цена на определена стока. В кредит нотата не е посочено към коя фактура се издава, но от стоката става ясно, че е от 2006г. Имаме фактури от въпросния доставчик и в 2007г. Следва ли да издавам протоколи по чл. 117 и да ги включвам в дневниците по ДДС? От друга страна незнам доставчика ще ги покаже ли във VIES и при равняване на оборотите по вътреобщностната търговия от НАП да не лъсне. Някой имал ли е подобен случай и как е постъпил?

Фактурата е от миналата година. Вие коректно сте начислили ДДС при вноса и вероятно сте продали въпросната стока. Не допускам че Контрагентът ще покаже КН във Виес-а, тъй като с настоящия документ не експедира стока. Вие нали няма да напишете кредитно известие на клиента, на когото сте продали въпросната стока. Тази кредитна нота в момента представлява само разчет, с който да си намалите задължението към Доставчика..
Това е мое лично мнение обосновано само на разсъждения. Точно такъв случай не съм имала.

Аз имам такива кредит-ноти, които касаят корекции на доставки от 2006 год и не съм съставяла протоколи , като основание , че касаят период когато не сме били членове на Общността и е действал стария ЗДДС . Това е моето тълкуване ,но не са ме проверявали .

според мен трябва да си издадете Протокол със съответните последици...:))

пар. 8 ал. 2 от Прех. и закл. разпоредби на ЗДДС...:)

пар. 8 ал. 2 от Прех. и закл. разпоредби на ЗДДС се отнасят за документи по чл 115 и 114 от ЗДДС , а не за протоколи по чл. 117

One, доставчика задължително ще покаже КН във ВИЕС - за него е нормална практика и ВО доставка. Издайте си протокол по чл.117 ал.4 въпреки пропуска в закона

пропуск е това, че такъв протокол по чл.117 ал.4 за намаление на ДО се издава само към издаден вече протокол, а такъв няма. Проблем е обаче, че митницата вече няма отношение към сделката и единствения начин да се отрази това намаление на ДО е с протокол.

моят случай е следният:върнали сме стоки закупени през 2006 г.преди 4-5 месеца и сега получавам от доставчика Кредитна нота за тази върната стока.Как да го направя това след като стоката е закупена преди 01.01.2007 г. и протокол по чл.117 нямам издаван за нея,в Кредитната нота не пише и изобщо към коя фактура е.Голям ужас е с тия доставчици от ЕС.

ми същото е и при мене. Аз правя така, както Ели е писала - правя си протоколи с отрицателни стойности. При мен с КН коригират бройките, така че въпросните отрицателни протоколи ги вземам предвид и за Интрастата.

Естестевно, тъпите немци не пишат в КН към коя фактура /кои фактури/ е издадена тая кредит нота. И е невъзможно и да се установи това, ако имаш на месец по 100-тина фактури от по 20-30 страници. Така че правя си протокол и в него пиша номера на КНотата - то даже не пише Кредит нота, ами Гутшрифт-това е думата на ужасния им език))))

Meн ме притеснява и това че бройките са върнати отдавна и не е спазен 5 дневният срок от данъчното събитие.А и може би трябват още документи за доказване на Кредитната нота/документи за транспорт-фактура,CMR/ и т.н.
Какво трябва да прилагам и какво с каква дата да издавам и аз не знам...................

Дайте да ги разграничим случаите на КН ся:
-когато имаме намаляване на задължение, без да е уточнено за коя стока става въпрос. Мисля, че тогава не може да се коригира доставната цена на стоката, тъй като не е ясно на коя стока и с колко. КИ е чист приход. - 401/709. В този случай, нямаме изменение на дан.основа - щом в кредитното не са посочени конкретни стоки. Причина за това КИ може да бъде точка от договора, с която доставчика признава някакви разходи на българския си клиент или му дава някаква отстъпка или бонус. В този случай, поначало не е правилно да се издава КИ, а би трябвало бълг.получател да префактурира разходите, които е направил, и които чуждата фирма му признава, и най-вероятно попада в чл.21 ал.3, издава ф-ра без ДДС, а чуждия доставчик трябва да си самоначисли.
Та за КИ в този случай едва ли трябва да се съставя протокол - според мен не трябва.

-Ако е посочено на кои точно стоки се когирига цената. Или пък има грешка в бройките - фактурирани 1000бр., а получени 900, доставчика издава КИ за 100бр. М този случай си има изменение на дан.основа и със сигурност се прави протокол.

-Когато обаче корекцията е за стоки, купени с МД през 2006, или пък ако КИ е за това, че получателят връща на чуждия си доставчик стоки по някаква причина - например че са дефектни, или пък залежали и прочее - тогава не знам какво се прави. Не видях в ЗДДС да е уредено. Затова аз си правя протокол с отрицателни стойности и си го включвам в двата дневника. Кво друго да направя.

Към niki67:явно само ние имаме кредитни ноти от нашите контрагенти от ЕС, защото другите познай какво правят с тях.

Хвьрлят ги в коша ли?

А ти как мислиш.Но това не е начина според мен.