ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > Данъци Започни нова тема
ДДС по фактура за аванс
ДДС по фактура за аванс Теди (гост) 05.08.2005 15:55
Получили сме данъчна фактура за аванс, който все още не сме платили. При положение, че преведем аванса, вкл. и ДДС по ДДС сметка, до края на месеца (м. 08) имаме ли право на ДК за същия месец?
Re: ДДС по фактура за аванс gera_r 05.08.2005 16:00
е,добре де!какъв е тоя неплатен аванс,който е фактуриран????
аз ли изперквам или какво?
вие трябва да платите аванс,след което той се фактурира като такъв.
самата дума аванс означава предварително плащане за нещо , което ще получите след това.
иначе няма данъчно събитие и ще ви отрежат главата до петите!
аз ли изперквам или какво?
вие трябва да платите аванс,след което той се фактурира като такъв.
самата дума аванс означава предварително плащане за нещо , което ще получите след това.
иначе няма данъчно събитие и ще ви отрежат главата до петите!
Re: ДДС по фактура за аванс Севда (гост) 05.08.2005 16:05
В нашата фирма често фактурираме аванси и на нас ни фактурират. Имате право на данъчен кредит в тукещия месец при условие, че са ви издали данъчна фактура, даже и ако платите след 3 месеца.
Re: ДДС по фактура за аванс gera_r 05.08.2005 16:12
сериозно?
и на какво основание имат право на дк?
в никакъв случай не искам да звучи като заяждане,ама я си представи:минава ти проверка и какво е фактурирано?
плащане,което не е платено...и какво е дан.събитие?сделка или плащане?нито едно от двете...
това звучи като "очакване на годо".
все пак това е въпрос на лично схващане на нещата.
и на какво основание имат право на дк?
в никакъв случай не искам да звучи като заяждане,ама я си представи:минава ти проверка и какво е фактурирано?
плащане,което не е платено...и какво е дан.събитие?сделка или плащане?нито едно от двете...
това звучи като "очакване на годо".
все пак това е въпрос на лично схващане на нещата.
Re: ДДС по фактура за аванс Ани В 05.08.2005 16:16
При нас доста често се срещат клиенти, които заявяват, че няма да преведат аванс докъто не получат фактурата. Въпреки че ни я ясно, че нямаме основание да издаваме фактури го правим само и само да си получим парите. Оязвими ли сме ние в такъв случай? Понякога получаваме парите не в месеца на издаване, а по-късно.
Re: ДДС по фактура за аванс К (гост) 05.08.2005 16:19
Фактура преди авансов превод на пари - няма данъчно събитие, но ако е в данъчния период може и да нямате проблеми
Re: ДДС по фактура за аванс Теди (гост) 05.08.2005 16:27
Точно в това се състои проблемът, че на датата на издаване на данъчната фактура за аванса не е настъпило данъчно събитие. Т.е. доставчикът няма право да начислява ДДС. Откъдето следва, че нямаме право да признаваме ДК. Но ако извършим плащането в същия месец, ще е налице данъчно събитие и съответно право на ДК. Чудя се обаче, дали няма да имам проблеми с данъчните, защото данъчната фактура е с дата преди датата на извършването на превода.
Re: ДДС по фактура за аванс СелЧо (гост) 05.08.2005 16:27
Значи, законът Ви задължава да издадете фактура в 5-дневен срок от по-ранната дата - на плащането или на прехвърляне на собствеността върху стоката/услугата.
Погледнато чисто хронологически стопанските операции се извършват в следната последователност:
1. Ако е първо плащането - налице е едно от условията, задължаващо Ви да издадете фактура в 5-дневен срок;
2. Ако е прехвърлена собственост върху стока/услуга - отново е налице стопанска операция, задължаваща Ви да издадете фактура.
Но как и на какво основание ще издавате фактура без да е налице нито една от тези хипотези - та нали аванса е затова аванс, защото предхожда всички други стопански операции по сделката, включително и фактурирането му. В противен случай, ако сте регистрирани по ЗДДС, би било възможно да се "раздават на воля" кухи данъчни кредити за несъществуващи стопански явления. А това би било в пълен разрез с фискалната функция на държавата.
Така, че слушайте по-опитните колеги и не оспорвайте консултациите които те Ви дават. Във Ваш интерес ще е.
Погледнато чисто хронологически стопанските операции се извършват в следната последователност:
1. Ако е първо плащането - налице е едно от условията, задължаващо Ви да издадете фактура в 5-дневен срок;
2. Ако е прехвърлена собственост върху стока/услуга - отново е налице стопанска операция, задължаваща Ви да издадете фактура.
Но как и на какво основание ще издавате фактура без да е налице нито една от тези хипотези - та нали аванса е затова аванс, защото предхожда всички други стопански операции по сделката, включително и фактурирането му. В противен случай, ако сте регистрирани по ЗДДС, би било възможно да се "раздават на воля" кухи данъчни кредити за несъществуващи стопански явления. А това би било в пълен разрез с фискалната функция на държавата.
Така, че слушайте по-опитните колеги и не оспорвайте консултациите които те Ви дават. Във Ваш интерес ще е.
Re: ДДС по фактура за аванс Вес (гост) 05.08.2005 16:31
Фактура за аванс преди превода - отказ на ДКт. ддс-то по сметка - и пак не. От опит преди 3 месеца. Мотив- няма дан.събитие.
Re: ДДС по фактура за аванс СелЧо (гост) 05.08.2005 16:34
Към gera-r: 50:50 за какво???
Re: ДДС по фактура за аванс вели (гост) 05.08.2005 16:34
А поне договор за аванса и доставката имате ли?
Re: ДДС по фактура за аванс gera_r 05.08.2005 16:34
абе каква е вероятността блондинка да срещне динозавър?50:50 - или ще срещне или няма...
/повечето ми приятелки са блондинки - просто вица е такъв/
или ще ви отрежат главата до мустака или до кръста....
/повечето ми приятелки са блондинки - просто вица е такъв/
или ще ви отрежат главата до мустака или до кръста....
Re: ДДС по фактура за аванс Ани В 05.08.2005 16:34
Далеч съм от мисълта да оспорвам мнението на хората със знания и стаж, но нали в месеца на издаване на фактурата за аванса, дори и да не е платен ние като доставчици начисляваме данъка и го внасяме в бюджета и то по - рано отколкото трябва. Ние сме в обратаната позиция на тази на Теди, защото ние поемаме риска да не ни се плати и да внасяме ДДС без да има дан.събитие. Бихте ли ми казали за нас какви са последствията.
Re: ДДС по фактура за аванс gera_r 05.08.2005 16:39
миличка, риск печели,риск губи
после си губите времето с пускане на кредитно и така....
забавление.....
после си губите времето с пускане на кредитно и така....
забавление.....
Re: ДДС по фактура за аванс sambovka (гост) 05.08.2005 16:43
Издавайте проформа фактура за плащането, ако клиентите оспорват нещо - то е в техен интерес, но в никакъв случай не взимай фактура за аванс преди да си превел парите - може и да минеш, ама може и да не минеш...категорично няма да ти признаят ДК - опит!!!!
Re: ДДС по фактура за аванс Теди (гост) 05.08.2005 16:46
Благодаря на всички за отговорите.
Re: ДДС по фактура за аванс EV 05.08.2005 16:49
А как ще платите по ДДС сметка, ако нямате получена данъчна фактура за аванса?
Re: ДДС по фактура за аванс СелЧо (гост) 05.08.2005 16:52
фактурите са в основата на т.нар. документална обоснованост на стопанските операции. Но каква ще да е тази стопанска операция при която няма нито плащане - защото не постъпват никакви пари във фирмата, нито има изваждане на стока от склада (продажба). кое събитие ще документира Вашата фактура за аванс, след като такъв още не е преведен и хипотетично е напълно възможно дори да не се преведе въобще???
Re: ДДС по фактура за аванс Ани В 05.08.2005 16:59
При положение, че въпросът на СелЧо е към мен, аз осчетоводявам сумите по сметка Клиенти по аванси. И съм съгласна с EV относно плащането по ДДС сметката, въпреки че банките май не особено стриктно спазват разпоредбите и превеждат ДДС по ДДС сметки без в платежното да има номер на фактура и дата.
Re: ДДС по фактура за аванс Биби (гост) 05.08.2005 17:31
чета чл. 117 ал. 5 т. 2 ППЗДДС при преводи от ДДС сметка към ДДС сметка на друго лице, когато към датата на плащането все още не е издаден данъчен документ се описва основанието и датата на възникване на данъчното събитие. Мисля, че се отнася точно за авансовите плащания. За основание и дата аз бих написала в случая договор еди кои си от еди коя си дата. Честно казно нямам практика. Просто се надявам да съм от полза.
Re: Биби-ДДС по фактура за аванс Маргарита 05.08.2005 17:41
Аз лично мисля,че този текст се отнася,когато имаме възникнало данъчно събитие/прехвърляне на собственост/,а още нямаме дан.документ...По закон в 5 дневен срок се издава,а реално през този период може да е извършено плащане....
Re: ДДС по фактура за аванс Биби (гост) 05.08.2005 17:53
Съгласна съм ,.но все пак датата на възникване на данъчно събитие не е ли по-ранната от двете дати: датата на прехв. правото на собственост или датата на плащането /цялостно или частично авансово плащане./?
Re: ДДС по фактура за аванс lansky 06.08.2005 09:56
Биби - много точно се аргументираш.....
а на колегите, които получават фактури за аванси и чак след това превеждат парите..... МНОГО КЪСМЕТ ЩЕ ИМ Е НЕОБХОДИМ за да им признаят ДКредит......
вече има доста решения на съда с
а на колегите, които получават фактури за аванси и чак след това превеждат парите..... МНОГО КЪСМЕТ ЩЕ ИМ Е НЕОБХОДИМ за да им признаят ДКредит......
вече има доста решения на съда с
Re: ДДС по фактура за аванс lansky 06.08.2005 09:56
които се отказва данъчен кредит по такива "аванси"
Re: Към Биби СелЧо (гост) 06.08.2005 10:45
Еми да де. Фактурата е документа който се издава следствие на настъпилото събитие - или плащане или прехвърляне собственост върху стока или услуга. Във фактурата се отразява настъпилото вече събитие, тя не е правопораждащия факт. И докато няма реално събитие (плащане или прехвърляне на собственост) кое ще е това стопанско явление което ще намери отражение във фактурата??? Нали ако пишете във фактурата АВАНС ЗА ........, то следва наистина да е преведен вече тоя аванс, а не да говорите за аванса като бъдещо несигурно събитие, което е напълно възможно дори никога да не се състои....
Re: ДДС по фактура за аванс divna 08.08.2005 05:55
Авансови плащания и издаване на данъчни документи
Данъчна фактура за авансово плащане се издава тогава, когато регистрираното по ЗДДС лице получи авансово плащане за бъдещо изпълнение на доставка.
Въпросът е кога трябва да се издаде данъчната фактура за авансово плащане. Често в практиката доставчикът издава данъчна фактура с основание авансово плащане, но клиентът не превежда в същия ден парите, а това става след 1-2 дни, а понякога закъснението е по-голямо. Разминаването на датата на данъчната фактура за авансово плащане и датата на плащането от клиента в случая, при който датата на фактурата е по-ранната дата, може да доведе до проблеми за клиенти и отказ на данъчен кредит, като аргумент за това е чл.65, ал.4, т.3 във връзка с чл.25, ал.1 от ЗДДС (т.е. доставчикът е издал данъчен документ и е начислил данък без да са налице основания за това, тъй като данъчното събитие възниква в случая на датата на плащането, т.е. все още не е възникнало). Единствената защита за клиента е да е платил ДДС изцяло по ДДС-сметка на доставчика най-късно до края на месеца, в който е упражнил правото на данъчен кредит (чл.65, ал.8 от ЗДДС).
Подобен проблем не може да възникне, ако в деня на издаване на фактурата клиентът направи авансовото плащане - в този случай датата на фактурата ще съответства на датата на плащането от клиента. Ако плащането е минало през БИСЕРА, сметката на доставчика по-вероятно ще се завери на следващия ден, освен ако плащането не е направено сутринта, когато сметката на доставчика ще се завери в края на работния ден. Ако плащането е направено по РИНГС, сметката на доставчика ще се завери още в същия ден.
Ако обаче доставчикът издаде данъчна фактура за авансово плащане и по някаква причина клиентът не направи плащането на датата на данъчната фактура, се създава риск за клиента от данъчни проблеми.
Изводи:
1. В случаите, в които не е ясно точно на коя дата ще се направи авансовото плащане, препоръчваме доставчикът да издава проформа фактура, по която клиентът да направи авансово плащане. След като доставчикът получи плащането е длъжен до 5 дни да издаде данъчна фактура за авансово плащане.
2. Тъй като към момента на плащането няма да е издаден данъчен документ, ако клиентът плаща по ДДС-сметка трябва да посочи в платежното нареждане № и дата на проформа фактурата, основание за плащането и дата на възникване на данъчното събитие (например: авансово плащане от 05052005 по договор 33/01052005, проформа 33/03052005 или авансово плащане от 05052005 за доставка на лагери, проформа 33/03052005) - чл.117, ал.5, т.2 от ППЗДДС (основанието и датата на възникване на данъчното събитие)
3. Издаването на проформа дори не е задължително, но е препоръчително, тъй като проформа фактурата дава ясна информация за сумата на плащането, банковите сметки, доставчика и др.
4. Използвайте ДДС-сметките, тъй като в определени случаи те носят сигурност от отказ на данъчен кредит.
Данъчна фактура за авансово плащане се издава тогава, когато регистрираното по ЗДДС лице получи авансово плащане за бъдещо изпълнение на доставка.
Въпросът е кога трябва да се издаде данъчната фактура за авансово плащане. Често в практиката доставчикът издава данъчна фактура с основание авансово плащане, но клиентът не превежда в същия ден парите, а това става след 1-2 дни, а понякога закъснението е по-голямо. Разминаването на датата на данъчната фактура за авансово плащане и датата на плащането от клиента в случая, при който датата на фактурата е по-ранната дата, може да доведе до проблеми за клиенти и отказ на данъчен кредит, като аргумент за това е чл.65, ал.4, т.3 във връзка с чл.25, ал.1 от ЗДДС (т.е. доставчикът е издал данъчен документ и е начислил данък без да са налице основания за това, тъй като данъчното събитие възниква в случая на датата на плащането, т.е. все още не е възникнало). Единствената защита за клиента е да е платил ДДС изцяло по ДДС-сметка на доставчика най-късно до края на месеца, в който е упражнил правото на данъчен кредит (чл.65, ал.8 от ЗДДС).
Подобен проблем не може да възникне, ако в деня на издаване на фактурата клиентът направи авансовото плащане - в този случай датата на фактурата ще съответства на датата на плащането от клиента. Ако плащането е минало през БИСЕРА, сметката на доставчика по-вероятно ще се завери на следващия ден, освен ако плащането не е направено сутринта, когато сметката на доставчика ще се завери в края на работния ден. Ако плащането е направено по РИНГС, сметката на доставчика ще се завери още в същия ден.
Ако обаче доставчикът издаде данъчна фактура за авансово плащане и по някаква причина клиентът не направи плащането на датата на данъчната фактура, се създава риск за клиента от данъчни проблеми.
Изводи:
1. В случаите, в които не е ясно точно на коя дата ще се направи авансовото плащане, препоръчваме доставчикът да издава проформа фактура, по която клиентът да направи авансово плащане. След като доставчикът получи плащането е длъжен до 5 дни да издаде данъчна фактура за авансово плащане.
2. Тъй като към момента на плащането няма да е издаден данъчен документ, ако клиентът плаща по ДДС-сметка трябва да посочи в платежното нареждане № и дата на проформа фактурата, основание за плащането и дата на възникване на данъчното събитие (например: авансово плащане от 05052005 по договор 33/01052005, проформа 33/03052005 или авансово плащане от 05052005 за доставка на лагери, проформа 33/03052005) - чл.117, ал.5, т.2 от ППЗДДС (основанието и датата на възникване на данъчното събитие)
3. Издаването на проформа дори не е задължително, но е препоръчително, тъй като проформа фактурата дава ясна информация за сумата на плащането, банковите сметки, доставчика и др.
4. Използвайте ДДС-сметките, тъй като в определени случаи те носят сигурност от отказ на данъчен кредит.
Re: ДДС по фактура за аванс Петроф 08.08.2005 07:58
напълно съм съгласен с теб Дивна - мисля че това е най чистия начин...
Re: ДДС по фактура за аванс КАТЯ (гост) 08.08.2005 08:33
А само по договор грешно ли ще е ? Т.е без проформа фактура
"Плащане по дог...../...дата. АЗ мисля че не.
"Плащане по дог...../...дата. АЗ мисля че не.
Re: ДДС по фактура за аванс kimba 08.08.2005 09:23
Най сигурно е да се издаде първо проформа фактура, и чак след плащането ДФ.
реклама
ODIT.info > Дискусия > Данъци
Моят ODIT.info
ПОСЛЕДНИ ТЕМИ
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно
RE: хартиени ваучери - до кога последно