Колеги, имам следния въпрос. През м.01.04 е сключен договор с фирма за доставка на скенер.Условията по договора са : първоначално плащане 60 % - след което скенерът се доставя / през м.02.04/ и започва да работи / носи вече и приходи/. Осчетоводила съм първоначално 613/401 с първоначалната вноска по договора.Но през м.02 имам приемо-предавателен протокол за приемане на скенера и вече съм го завела като ДМА - с цялата стойност на договора / без ДДС/
ДТ 204 - цялата стойност
КТ 613 - първоначалната вноска
КТ401 - цялото задължение
Въпросът ми е - сега като получавам другите фактури / за другите вноски / какви операции трябва да взимам, за да мога да си ползвам и ДДС по тях?

Ами дали тава не става:
Дт 401
Дт 4531
Кт 50

Аз мисля,че сделката би трябвало да се оформи по следния начин:
1.при плащане на 60% от стойността на скенера през м.01,2004
Дт 402 Доставчици по аванси
ДТ 4531
Кт 401 Доставчици

Дт 401 Доставчици
Кт 50 гр.
2.през месец февруари, когато ти дават скенера с приемо предавателен протокол според мен трябва да се издаде фактура с цялата стойност на скенера, защото всъщност се случва сделка - дефакто ти прехвърлят всички рискове и изгоди от стоката
Дт 204
Кт 402 60 % от стойността
Кт 401 с останалата част от стойността

ДТ 4531
Кт 401

Издават ми ф-ра при всяко плащане - във ф-рата пише аванс, съгл.договор. Притеснявах се от тази операция 453/402, но изглежда сега трябва да я взимам при всяка фактура, за да мога да я декларирам.

Абсолютно си права, Мили. Само трябва да се вземе пак статията 401/50 гр. при второто и следващо плащане ако има такова. няма значение дали втората фактура е за цялата сума, защото е възможно авансовото плащане да се оформи също с данъчна фактура, а втората да бъде само за доплащането. Но статиите са абсолютно точни.