По коя счетоводна сметка ще се отчете непризнатото ДДс за възсановяванеи с него ще се увеличи ли резултата в края на годината. Сумарно след изтичане а периода то стои по Дебита на 4538 с частта която ни превеждат от Данъчна служба закриваме с 503 а останалото по коя сметка го изпращаме след като няма прихващане на задължения

Сметка 609 . Осчетоводяването е същото както при доставки за които не следва да се ползва данъчен кредит/напр. горива , резервни части за леки автомобили/. С непризнатото ДДС не следва да се увеличава данъчната основа по чл.23 от ЗКПО. Само с лихвите , ако има начислени по ДРА.

Не се увеличава финансовия резултат с непризнатото или начислено при ревизия ДДС, дори ако то се отнася за минали години, а ще бъде отчетено в настоящия данъчен период /осчетоводено с датата ДРА/ - така ли да разбирам?

Според мен правилно си го разбрал пгн.

А БИХТЕ ЛИ казали ако този непризнат дан.кредит е във връзка с придобиване на актив не се ли осчетоводява в см.613 разходи за придоб.на ДМА и влиза в стойността на самия актив

Аз точно така бих постъпила.

Ами то и в НСС 16 си го пише - със стойността на невъзстановимите данъци се увеличава стойността на придобивания ДМА, т.е. с-ка 613 или 207 няма значение, включвате в стойността на актива.

За непризнатия ДК на активите - ясно. НСС действително си го пише. Аз ще се присламча към запитването на колегата какво става с неризнатия ДК при извършване на разход за външна или друга услуга (примерно миене на лек автомобил, паркинг за същия, нощувки при командировки и др. подобни). Години вече приключвам 4531 без право на ДК със сметка 609 /аналитичност без право/ като колежката Тодорова, а неотдавна колеги на пух и прах ме направиха, че съм бъркала жестоко.