С клиент се разбираме за два превоза на товар и му пускаме фактура с дата 28 и 29 декември. Камиона се разваля в същия ден и не е извършил въпросния превоз. Анулираме фактурата на 01,01,2011 година и пускаме нова с дата 02,01,2011 година и 03,01,2011 година за вече извършения транспорт. Пуснат е и двустранен протокол по чл. 116 т.4 . Правилно ли е извършено анулирането и пускането на протокола или е следвало да пуснем КИ ????

41 пъти видяна и без коментар ??? Няма ли мнения по въпроса

пускаме фактура с дата 28 и 29 декември! Камиона се разваля в същия ден - КОЙ 28 или 29?

^{Отговор на Елена(02.02.2011 16:33):
Елена каза:
пускаме фактура с дата 28 и 29 декември! Камиона се разваля в същия ден - КОЙ 28 или 29?}


на 28... на 29 трябваше да превозва обратно.. т.е пуснахме фактурите преди даначното събитие

Чл. 115. (1) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата.

Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.

Правилно ли е извършено анулирането и пускането на протокола или е следвало да пуснем КИ ????
зависи какво сте посочили като основание за анулиране

<sup>Отговор на zaveqna(02.02.2011 16:43):
zaveqna каза:
Чл. 115. (1) При изменение на данъчната основа на доставка или при развалянето на доставка, за която е издадена фактура, доставчикът е длъжен да издаде известие към фактурата.

Чл. 116. (1) Поправки и добавки във фактурите и известията към тях не се разрешават. Погрешно съставени или поправени документи се анулират и се издават нови.

Правилно ли е извършено анулирането и пускането на протокола или е следвало да пуснем КИ ????
зависи какво сте посочили като основание за анулиране</sup>


МЕРСИ ЗАВЕЯНА..КАКЪВ Е СЪВЕТА ЗА ОСНОВАНИЕ ????

Изисквания към записите при анулиране на документи

При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) в периода, в които е издаден, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, но полетата, описващи стойност, се оставят празни (не се попълват) или се записва стойност нула (0). Документът не се описва в дневника за покупки на получателя.



При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) след периода, в който е издаден, той се включва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак. Документът се описва в дневника за покупки на получателя във файл "POКUPKI.ТХТ" на получателя, касаещ данъчния период, през който е анулиран документът, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.

В случаите на разваляне на доставка, за която е издадена фактура (известие към фактура), издаденият или полученият документ се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, съответно "POКUPKI.ТХТ" на получателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват стойности, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак.

Завеяна, този казус го имаше преди време, само дето камиона беше трактор.
В него данъчните бяха оспорили КИ, понеже сделка няма осъществена. Но пък оставили фактурата.

Според мен по-правилно е анулиране на фактурата, т.к. услуга няма извършена - фактурата е издадена без основание.
КИ се издава за осъществена сделка, на която се променя основата или се разваля след извърването и.

Отговорът не е еднозначен.

Зависи от вида сделка.

В случая нямате разваляне на сделката, а уговаряне на друг момент на изпълнение, но пак зависи как сте се договорили и кога, защото договорът е реален.

бе нищо не е такова, каквото изглежда на пръв поглед ;)

desita75 ще прецени кое е по-подходящото ;)

само обръщам внимание на нещо, което требе да прочете

Фактурирането на услугите преди да са извършени и приети без възражение от получателя винаги е било предмет на спорове не само с НАП, но и по съдебен ред. Избягвайте прибързаното фактуриране. Както е в случая... иди доказвай че има "форс-мажорни" обстоятелства.

Имам договор.

Не извършвам услугата, защото по договор първо трябва да ми бъде платено и другата страна не си изпълнява задължението да плати.

Да не фактурирам ли? Какво ще кажат данъчните?

Благодаря Ви