Здравейте,
ние предоставяме услуга като комисионер. Получателя на нашата услуга е фирма от Филипините. Трябва да издам фактура, която включва нашият комисион и набраните транспортни разходи до момента /които ние сме платили/.

Въпросът ми е - правилно ли разсъждавам, че трябва да начисля ДДС на основание чл. 21 ал. 1 от ЗДДС?
Има ли вариант да не начислявам ДДС?

Комисионер по чл. 127 ли сте?

да, точно така - комисионер сме по чл. 127 от ЗДДС. Като нашият комисион заедно с разходите по транспорта трябва да фактурирам на филипинска фирма.

чл. 21, ал. 2

3. доставка на услуга между комисионера/довереника и комитента/доверителя; данъчната основа на тази доставка е възнаграждението на комисионера/довереника, която включва и обезщетението за извършените от него разходи във връзка с доставката, ако това е уговорено; датата на възникване на данъчното събитие за тази доставка се определя по общите правила на този закон.

Ако филипинската фирма представи доказателства /например техен номер по ДДС или удостоверение за ДЗЛ, според новия Регламент 282/2011/ основанието е чл. 21.(2).

3. Освен ако не разполага с информация за противното, доставчикът на услуги може да счита, че получател, установен извън Общността, има статут на данъчнозадължено лице:
...
б) когато получателят не разполага с това удостоверение, ако доставчикът разполага с идентификационния номер по ДДС или подобен номер, изпълняващ същата функция, предоставен на получателя от страната по установяване и използван за идентифициране на данъчнозадължени лица или с всяко друго доказателство за това, че получателят е данъчнозадължено лице и ако доставчикът извърши проверка в разумна степен на точността на информацията, предоставена му от получателя, с помощта на обичайните търговски мерки за сигурност като мерките, свързани с проверките на самоличността и на плащанията.

много се извинявам, че не поясних по - рано: Услугата е извършена през юни, фактурата която трябва да напиша трябва да е с юнска дата, и ще я декларирам с юнското ДДС..

Сигурно имате някакви данни на контрагента /за фактурата/, които доказват, че са ДЗЛ:)
^{Отговор на Teres(12.07.2011 16:03):
Teres каза:
много се извинявам, че не поясних по - рано: Услугата е извършена през юни, фактурата която трябва да напиша трябва да е с юнска дата, и ще я декларирам с юнското ДДС..}