Здравейте. Предлагам за коментар и дискусия промените по глава XIX a в ЗДДС, по конкретно какво ще стане с незакритите АВАНСИ след 01.01.2014 .
Имате ли някакви предположения?

Ми то не пишеше ли в промените?

Ми пише :)))

Преходни и Заключителни разпоредби
КЪМ ЗАКОНА ЗА ИЗМЕНЕНИЕ И ДОПЪЛНЕНИЕ НА ДАНЪЧНО-ОСИГУРИТЕЛНИЯ ПРОЦЕСУАЛЕН КОДЕКС


(ОБН. - ДВ, БР. 98 ОТ 2013 Г., В СИЛА ОТ 01.12.2013 Г., ДОП. - ДВ, БР. 104 ОТ 2013 Г., В СИЛА ОТ 01.12.2013 Г.)
§ 8. (1) Когато до влизането в сила на този закон е направено авансово плащане за доставка на стока по приложение № 2, част втора от Закона за данък върху добавената стойност, данъчното събитие за която възниква след тази дата и данъкът за доставката е изискуем от получателя, регистрираното лице получател е длъжно да начисли данък върху цялата данъчна основа на доставката, включително за направеното авансово плащане.
(2) В случаите по ал. 1 доставчикът на стоки по приложение № 2, част втора от Закона за данък върху добавената стойност документира доставката чрез анулиране на издадената за авансовото плащане фактура и издаване на нова фактура, в която посочва цялата данъчна основа за доставката. За анулирането се издава и протокол по чл. 116, ал. 4 от Закона за данък върху добавената стойност.

_{Извинявам се, че провалих дискусията :)))}

Доставчика/продавача/ - който е получил аванса и е издал д.ф-ра, при предаване на стоката след 01.01.2014, анулира издадената авансова ф-ра и издава протокол по чл. 116, ал. 4 от ЗДДС. Издава нова фактура с цялата стойност на сделката, с онование чл..... за обратно начисляване.
Клиент/купувач/ - издава протокол за обратно начисляване, включва го в 2-та дневника!

Е, вече е по-друго :)))

++++
_{И аз се бях притеснила :)} ^{Отговор на Liglyo(06.12.2013 10:35):}

Фирмите изкупужащи зърно, получават фактура за 500т./някакво зърно/.След като започне извозването на това зърно,от наети от тях транспортни фирми, се установява точното количество на това зърно. Много рядко,почти никога тези 500т. са действително 500т,/за които става въпрос в ф-рата/.Обикновенно винаги има някакво количество над или под тези 500т.
Въпроса ми е свързан именно с това.
Ако от фактурата издадна на 28.12.2013г за 500т. От 28.12-31.12 започва извозване на това количество и до 01.01.2014г. са извозени 420т. то на 01.01.2014г.как ще пуснем Кредитно известие за 80т.които не са извозени-при условие че за това количество трябва да се пусне КИ и то с начислено ДДС, което да се плаща от доставчика, и да се ползва от клиента/получателя/ по доставката . Фактурата няма как да се анулира........т.к. по нея е извозено някакво к-во, трябва да се пусне КИ.
Вариант е към 31.12.2013 да искаме да ни пускат КИ по всички фактури по които има неизвозени количества, но това смятам че е принуждение от страна на държавата да разваляме сделки, които са ни изгодни към датата на сключването им и неизгодни при това че искаме да ги продължим след 01.01. А вариант в закона за започнати сделки до 31.12, които не са приключили до тогава няма.