Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема

Тема. Префактуриране на услуга по транспорт в ЕС

 Префактуриране на услуга по транспорт в ЕС PetiaDCh Профил Изпрати email 30.09.2017 13:27

Здравейте на всички, имам следния въпрос, ако може някой да помогне с насоки:
- Наша фирма, регистрирана по ДДС изпраща стоки в Дания, като транспортът ще бъде извършен от българска транспортна фирма с лиценз;
- Транспортната фирма издава БГ фактура с 20% ДДС, като е записано транспорт БГ - Дания; получател по фактурата е нашата фирма;
- Ние трябва да напишем фактура на фирмата от Дания САМО за въпросния транспорт, защото стоките са си техни.
Въпросът е: нашата фактура с 0% ДДС ли ще бъде и като основание за неначисляване да се посочи чл.21 ал.2 във връзка с чл.22 ал.3?
Много ме притесняват онези части от закона за спедиторските фирми и т.н. (каквато ние не сме)...
Благодаря на отзовалите се!

 RE: Префактуриране на услуга по транспорт в ЕС Tanqbgr Профил Изпрати email 02.10.2017 21:08

Ако приемем, че датската фирма е данъчно задължено лице, то мястото на изпълнение при доставка е Дания във фактурата не се начилслява ДДС (а не 0% - има разлика)
Пишеш място на изпълнение Place of deal: Denmark , Обратно начисляване Reverse charge и като основание чл.21 от ЗДДС – услугата е извън територията на България Art. 21 from Value Added Tax Act – а service outside the territory of Bulgaria; тъй като извъшваш спедиторска, а не транспортна услуга Art. 22 from Value Added Tax Act – transport service outside the territory of Bulgaria
 

 RE: Префактуриране на услуга по транспорт в ЕС PetiaDCh Профил Изпрати email 02.10.2017 21:11

Благодаря за анлийския текст, за 0-та процента не съм го написала точно иначе знам за обратното начисляване. Лека вечер!
реклама

ODIT.info > Дискусия > ЗДДС