Здравейте,

За пръв път се сблъсквам с такова начисляване на курсова разлика във фактура:

Заплатен е депозит за покупка на недвижим имот. Ние заплащаме левова равностойност от сметката си в лева, но не по фиксинг, а с малко повече, за да може да постъпи нужната сума в евра при доставчика, т.к. нашата банка ще си вземе своя валутен курс за превода.

Но тъй като сделката по договор е в евра, доставчикът ни е фактурирал на един ред във фактурата сумата на сделката в евра по фиксинг, както е по договор.
Но на втори ред има получената валутна разлика като "курсови разлики от превалутиране". Върху тази сума е начислен ДДС и общата сума на фактурата се равнява на платената от нас сума.

При окончателното плащане се случва същото. Авансът е приспаднат със сумата по договор, без да е приспадната валутната разлика от фактурата за аванс. В окончателната фактура имаме сумата на сделката, приспаднат аванс по договор и още една валутна разлика от окончателното плащане.

Сделката е изповядана отново със сумата по договор, без включване на валутните разлики.

Питането ми е какво да я правя тази курсова разлика с начислен ДДС върху нея и правилно ли са начислили ДДС на тази курсова разлика:
- имам ли право да добавя тази стойност към цената на придобиване на имота?;
- или е по-правилно да я осчетоводя като курсова разлика по 624 .... или като някаква друга такса/услуга, защото върху сумата има начислен ДДС?

Моля да ме извините, ако намирате питането ми за невежо!
Просто за мен това е финансов разход/приход и не следва да се начислява ДДС във фактурата.
И в тази връзка се колебая дали да добавя сумата към стойността на имота .

Ама че история..., хем сте направили така, че доставчикът да е получил сумата в евро по фактура, хем той е включил някакви курсови разлики..., не той, а неговият ценен счетоводител.
Тук цèнен и ценèн ги обединявам в едно качество, но вие, надявам се, правите разлика между цèнен заради способностите му (или й) и ценèн заради славата му или циците й?

Принципно ако получиш по сделка по-малко от фактурираната стойност, отнасяш курсовата разлика в сметка за разходи по валутни операции към банкова сметка (примерно 624/504). Така хем ще имаш хубави салда на банковите сметки, хем няма да пострадат и вземанията като числа и суми. Обратното също е вярно, ако при постъпването в банката, сумите по външнотърговски сделки са повече от фактурираните. Тоест вземате 504/Приходи от валутни операции.

За първи път чувам за ДДС върху курсова разлика, затова моля да ме извините, ако намирате отговора ми за невеж! Може пък да има повече невежи освен мен и вас:)

Очаквайте и други невежи от форума да се включат! В живота е пълно с невежи, важно е размяната да върви и парите да се въртят, нали така?

Доставчикът е получил повече пари, отколкото е нужно. Помолих човешки за мнение...

Ами не съм виждала да се фактурира курсовата разлика като такава във фактура.
За мен е редно да се издаде фактура за сделката, каквато е, а преоценките да си ги направим в двете дружества на разход/приход.
Ясно ми кое е валутна разлика и как да я осчетоводя като такава с 503/504.
Но тук колкото е плащането, толкова е и фактурата. И трябва тази разлика да се осчетоводи от фактурата.

И малко ми е странно запис - Дт Сграда Дт 624 Дт ДДС на Кт Доставчик... Понеже реално това ми е фактурирано - имот, "курсови разлики" и начислен върху тях ДДС, за да се равни сумата на плащането.

Аз ти отговорих човешки, че съм невеж по въпроса и всичко, което знам, ти го описах в два реда по-горе.
Ми повече не знам по въпроса!
Да беше повдигнала обвинения към тези уж големи специалисти по счетоводство дето се навъртат тук и дето за един чеп не стават! Да беше ги нарекла невежи тях, нямаше да съжаляваш сега, че никой не се е включил да даде мнение по твоя въпрос!

Влезнах да видя дали някой е дал мнение или дали ти самата си намерила решение и прочетох пак колко неправилно съм те съветвал. Извинявай, душицо христòва, не е било нарочно, просто не съм вникнал в проблема.
И така: ако имаш по-малко постъпления по външнотърговска сделка, правилното е да отнесеш разликата със записа: 624/411, а не както аз ти написах. В смисъл, че по фактура имаш една стойност, която директно формира финансов резултат, а по 411 ще ти остане едно дебитно салдо, което няма какво да го правиш. С този запис хем ще си закриеш 411, хем с разхода ще намалиш пасива на баланса до равнение с активните сметки за парични средства!
Ееееми така е, като ти пишат такива като мен, без да се замислят по същество. 624 към гр.50 е удобен запис при превалутиране например, но в случая не е правилно.
Още веднъж извинявай, цункам те за извинение. Иначе ти как я осчетоводи тази сплетня?