Здравейте, най-напред да кажа, че не разбирам нищо от счетоводство, но явно и счетоводителят ми толкова разбира. Та на въпроса. Собственик съм на фирма, която предоставя охранителна техника под наем на физически и юридически лица. Най-скъпия компонент в една такава система стига до към 500лв. с ДДС. Всяка система се състои от различен брой компоненти, но по същество са приблизително еднакви, като различните неща са основно кабелите и буксите, които зависят от размерите на обекта. Пример: СОТ централа с един, два или n на брой датчици и х метра кабели. Като общата сума вложена в една такава система може да достигне и до две-три хиляди лева, като се добавят допълнителни екстри, като дистанционни за включване/изключване на системата, устройство за набиране на GSM при аларма и т.н. Клиентите заплащат месечен абонамент, размерът на който зависи от вида на системата. Примерно за система в която съм вложил 600лв. абонамента на клиента е 40лв. Тази година клиент идва при мен и казва, че иска да му направя 50 офиса, за което на мен ми се налага да изтегля кредит в размер на 20000лв. за да мога да финансирам сделката и като предоставям отчетите си на банката се оказва, че не отговарят на нито едно от изискванията им, въпреки че през последните четири години, всичките ми обороти минават през банката и всяка година приходите ми се удвояват. Въпросът ми е как трябва да се направят тези отчети(ОПР и баланс - това ми искаха от банката), че въпросните коефициенти да са според техните изисквания, т.е. Коефициент на обща ликвидност мин.1.00, EBITDA мин. 1.50, коефициент на финансова автономност мин. 40%, да няма намаление в НПП /от обичайна дейност/ в официалните годишни отчети с повече от 10%.

Надявам се, че разясних ситуацията, за всякакви въпроси съм насреща.

Не знам отговора, само ще кажа, че счетоводителят отразява/осчетоводява дейността на фирмата, не я управлява. В известни граници, чрез подходящи съвети (ако приемем, че се съветвате) може да въздейства на резултатите, но като цяло това е ваша задача.

Не съм запозат и с особеностите на дейността ви, но се зачудих как давате под наем кабелите, например? Какво става с тях когато прекратите договора? Вие правите голям разход за тези материали, който сте заложили да си възвърнете след години. От там и проблема с ликвидността. Дали не е добре да помислите да промените модела - просто да продавате охранителната система? Така разходите ще се възвърнат почти веднага, и отгоре с процента печалба.

Здравейте и благодаря за отделеното внимание. Според счетоводителите от бизнес центъра на банката с която работя, отчетите ми са "тотално омазани". Това ме навява на мисълта, че дейността на фирмата ми не е коректно отразена/осчетоводена. Относно кабелите - стойността им в една система в повечето случаи е пренебрежимо нисък, въпреки че има системи в които стойността на кабелите достига четири цифрена сума. За пример ще дам най-масово монтираната СОТ система с два обемни датчика и датчик за отворена врата. Общата стойност на компонентите в една такава система(контролен панел, клавиатура, сирена, трансформатор, акумулатор, кутия, два обемни датчика и датчик за отворена врата) е 160лв. с ДДС на доставна цена. Кабелите в една такава система обикновено са в рамките на 15-20м., което е максимум 12лв. с ДДС. Месечният абонамент за такава система е 20лв/месец с ДДС. Вярно е, че кабелите при прекратяване на договора няма какво да ги правя, защото те много трудно биха паснали на друго място и затова при прекратяване на договор си прибирам само техниката, но все пак такава система няма как да работи без кабели, съответно няма да има на какво основание да взимам месечни такси от клиентите. Колкото до предложението да мина на варианта продажба на техниката, по никакъв начин не ме привлича. С оглед на горния пример, сами можете да си направите сметката колко пъти се изплаща една система с времето, защото една такава система може да се ползва и 10-15 години. В общия случай наемателите на обекта се сменят, а аз само преподписвам договора с новите собственици. А при варианта продажба, е вярно че ще се изкарат едни бързи пари в размер на 30-40% от вложената сума, но това ще ме превърне в една от многото фирми на пазара, които ти продават една техника и те оставят да си чупиш главата после сам, а моите клиенти, знаят че винаги могат да разчитат на мен и колегите за всичко случващо се с техниката. По този начин, съм си изградил име на което хората разчитат и дори не ми се налага да рекламирам и търся нови клиенти, защото клиентите сами ни намират. Въпреки че с времето им взимаме повече пари(имам системи които са над 400-500% възвращаемост), повечето клиенти казват - Предпочитам да си плащам месечен наем и да знам, че всичко ми работи, отколкото всяка година да идва някой нов и да казва, че трябва да подменя цялата система за да работи.

^{Отговор на danbor(10.03.2018 17:04):
danbor каза:
Въпросът ми е как трябва да се направят тези отчети(ОПР и баланс - това ми искаха от банката), че въпросните коефициенти да са според техните изисквания, т.е. Коефициент на обща ликвидност мин.1.00, EBITDA мин. 1.50, коефициент на финансова автономност мин. 40%, да няма намаление в НПП /от обичайна дейност/ в официалните годишни отчети с повече от 10%.}

Никак.
Освен ако не се фалшифицират.
п.с. Особобено EBITDA зависи от счетоводителя, колкото управлението на държавата от чистачките на министерския съвет.

"Здравейте, най-напред да кажа, че не разбирам нищо от счетоводство, но явно и счетоводителят ми толкова разбира. "

Важното е, че банката разбира. Като чуя едни такива квалификации от банков служител , за "тотално омазани отчети" направо ми призлява. Не съм срещала до сега никога, ама в никоя банка компетентен счетоводно техен служител. Сякаш ги избират с конкурс по този показател и като вземат да важничат и да се правят на вещи просто ми се драйфа.

Хайде хубав ден !

^{Отговор на colori(11.03.2018 08:52):
colori каза:
Не съм срещала до сега никога, ама в никоя банка компетентен счетоводно техен служител...}

Това е синдрома на недооценения служител, който обаче има самочувствието за нещо "по така". Подобно е положението и със служителите в НАП и други такива. Ами като толкова разбира какво прави в банката за 800-1000 лева заплата. Иначе еби'тба -та ;-) май беше съотношение на собствен към привлечен капитал. Един вид банката казва, че няма да отпусне финансиране, щото приходите са малко, разходите големи, печалба няма и ... какво е то туй , да искате пари от банката ;-)

И аз като този счетоводител, дето е омазал отчетите толкова разбирам от ебит-да-то , обаче този пък собственик дето преценява счетоводителя си по "компетентността" на банковия служител направо не знам как разбра, че единия по го бива от другия. То май него не го бива.......ама мазало стана .....

Много компетентности взеха да се ширят, много автономности и прочие умности.

Аз плахо да попитам:
EBITDA e ФР преди лихви, данъци и амортизации.
Как така стойността на някакъв финансов резултат стана коефициент?

А иначе е готино да питаш във форум как да си направиш отчетите, за да получиш кредит от банка.
Успех, стискам палци на питащия/ата :)))

Не упреквай счетоводителя си за положението , в което си се поставил.
Ако си отговориш на въпроса: каква заплата получавам и колко данъци съм платил, ще намериш отговор на въпроса, защо за банката си рисков.
Вече не само има бързи и лесни кредити от банки, но и такива с от 5 минути до 2 часа одобрение, спешно още днес.

Здравейте отново и благодаря на всички за отделеното внимание. Сега след като публично ме линчувайте и обявихте колко съм некомпетентен и в какво положение съм се докарал, предлагам да преминем към конструктивната част. Не съм имал за цел да обиждам никого. След като от моята банка ми казаха това за отчетите ми, естествено се обърнах към втора и трета, но отговора навсякъде беше един и същ въпреки че за 2016 приходите ми са 523 хиляди лв, а за 2017 - 1010 хиляди лв. Както от моята банка ми казаха, смешно е че по нашите правила не можем да отпуснем такъв малък кредит, на фирма като твоята, с такъв ръст и приходи, без стотинка просрочие към която и да е институция. Счетоводителят ми не ми повярва, че три банки са ми казали такова нещо и той пита в друга банка при негови хора и познайте резултатът - отговорът беше същият. В крайна сметка кредита ми го отпуснаха от моята банка с хиляди техни врътки, преди още да попитам във форума, но въпросът ми е принципен какво трябва да променя в осчетоводяването, че примерно ако утре ми се наложи да тегля по-голям кредит, да нямам такива перипетии. И сега след като изчетох мненията ви и се зачетох във закона за счетоводството, въпросът ми се измени във: По какъв начин вие бихте осчетоводили техниката и материалите, които купувам от даставчиците си и монтирайки ги по обектите на клиентите, започвам да получавам приходи от това под формата на абонаменти. Отново благодаря предварително за отделеното време и отговорите ви.

^{Отговор на danbor(12.03.2018 22:36):
danbor каза:
Сега след като публично ме линчувайте и обявихте колко съм некомпетентен и в какво положение съм се докарал, предлагам да преминем към конструктивната част.}


Интерпретираш написаното по товой си начин.
По принцип фирмата ти е възприела начин при кла­­­си­­­фи­­­ци­­­ра­­­не на ма­­­те­­­ри­­­ал­­­ни­­­те и не­­­ма­­­те­­­ри­­­ал­­­ни­­­те ак­­­ти­­­ви ка­­­то дъл­­­гот­­­рай­­­ни и крат­­­кот­­­рай­­­ни. Имаш стой­­­нос­­­тен праг на съ­­­щес­­­т­­­ве­­­ност, под кой­­­то от­­­чи­­­таш ак­­­ти­­­ви­­­те ка­­­то те­­­ку­­­щи раз­­­хо­­­ди, не­­­за­­­ви­­­си­­­мо че от­­­го­­­ва­­­рят на дру­­­ги­­­те ха­­­рак­­­те­­­рис­­­ти­­­ки за дъл­­­гот­­­рай­­­ни ак­­­ти­­­ви.
А това си го определил с вътрешен акт, с кой­­­то си ут­­­вър­­­ж­­­да­­­ваш и въз­­­п­­­ри­­­е­­­маш пра­­­ви­­­ла и ба­­­зи при из­­­гот­­­вя­­­не и пред­­­с­­­та­­­вя­­­не на фи­­­нан­­­со­­­ви­­­те от­­­че­­­ти.
Като ръководител на фирмата тряб­­­ва да оси­­­гу­­­риш раз­­­ра­­­бот­­­ва­­­не­­­то на сче­­­то­­­вод­­­на по­­­ли­­­ти­­­ка и да кон­­­т­­­ро­­­ли­­­раш спаз­­­ва­­­не­­­то й.