След приключване на годината се оказа, че имаме надвнесен корпоративен данък , който както разбрах ще бъде автоматично приспаднат за данъчни задължения от НАП след 31,03.
Въпроса ми е обаче как се осчетоводява това приспадане, в момента имам Дебитно салдо по 452...?

Първо без изрично писмено искaне нямa кaк дa бъде прихвaнaт или възстaновен.
Тa кaто подaдете искaне зa прихвaщaне и си получите съответния AПВ ще можете дa си осчетоводите прихвaщaнето.
Към 31.12 нaдвнесения дaнък бaлaнсово е вземaне от републикaнския бюджет.

Може да не е АПВ, а ПУФО или Ревизия!

^{Отговор на TaNikKa(18.02.2019 14:29):
TaNikKa каза:
Първо без изрично писмено искaне нямa кaк дa бъде прихвaнaт или възстaновен.
Тa кaто подaдете искaне зa прихвaщaне и си получите съответния AПВ ще можете дa си осчетоводите прихвaщaнето.}

глупости, отново

Въпроса ми е обаче как се осчетоводява това приспадане, в момента имам Дебитно салдо по 452...?

зависи как си осчетоводявате "единната сметка"

примерно:
4539; 454 / 452

^{Отговор на Cromwell(18.02.2019 15:25):
Cromwell каза:
Може да не е АПВ, а ПУФО или Ревизия!}


В голям филм се отнесохте! Направените авансови вноски са в по-голям размер от годишното задължение за корпоративен данък. От изложеното във въпроса не става ясно дали ще се приспада от следващата авансова вноска за същия вид данък или от други данъчни задължения.
Ако ще се приспада от същия вид данък най-вероятно няма да има нужда от осчетоводяване- следващите начисления ще бъдат в кредитния оборот на счетоводната сметка и салдото ще е кредитно.

Моето желание е да ги ползвам за ДДС.
От НАП специално казаха, че аз не трябва нищо да правя - тоест не попълвам каквото и да е било искане. Уж автоматично през единната сметка ще се приспадне...

не уж, а ще се приспадне през единната сметка и така е от няколко години, остави момата над мен какви глупости пише
и ще отиде за най-старата главница за данък, която стои открита за плащане като освободят вноските

е при мен така го приспаднаха, че имам и начислени лихви...Сега се чудя да се разправям ли или аз нещо не разбирам. При надвнесен авансов данък от 20 хил. и задължение за данъци върху разходите за 6 хил. ми начислиха лихва за забава на данъка върху разходите. След това ме накараха и да си платя данъците върху разходите със лихвата, а накрая с направеният превод ми покриха само главницата на данъка върху разходите, а с платената лихва и надвнесеният авансов данък ми покриха частично авансовите вноски за април... и сега лихвата пак ми стои като задължение

задължение за данъци върху разходите за 6 хил. ми начислиха лихва за забава на данъка върху разходите - при тая сума нищо чудно за един ден забава да има лихва

След това ме накараха и да си платя данъците върху разходите със лихвата - как ви накараха, обадиха се по телефона, блокираха сметки или?

с направеният превод ми покриха само главницата на данъка върху разходите, а с платената лихва и надвнесеният авансов данък ми покриха частично авансовите вноски за април... и сега лихвата пак ми стои като задължение - напълно в реда на нещата, за справка чл. 169, ал. 5 и 6 ДОПК

Защо е нормално да се начисли лихва при надвнесен данък от 21 хил.лв и при задължение за данък от 6 хил.??? А иначе ме накараха да го платя, защото фирмата ни прави внос и при задължение към бюджета искат обезпечение на стоката от фискален контрол. Също така не разбрах защо ми покриват главница по авансови вноски, след като за тях още не е настъпил падежа.

Защо е нормално да се начисли лихва при надвнесен данък от 21 хил.лв и при задължение за данък от 6 хил.???

защото падежът на задължението е 01.04.2019 г., а надвнесеният данък става "надвнесен" на 02.04.2019 г.

за останалото, както писах и горе, "за справка чл. 169, ал. 4, 5 и 6 ДОПК"