Здравейте,
2018 имам надвнасяне на корпоративен данък и 2019 имам дебитно салдо по 452 с тази сума.
Първо тримесечие нищо не внасям с идеята да проспадам от надвнесенето.
Нямам контировки обаче направени
Второ тримесечие внасям определената вноска със следните контирания:
4521/4522
4522/503
Трето тримесечие подавам декл. по чл. 88, защото излизаме на загуба за 2019, за да стане по-интересно...

Питането ми е какво са счетоводните записвания по първо тримесечие, където реално приспадам от надвнесеното.
Знам че по това надвнасяне мога да приспадам осигуровки, но нищо не съм приспадала, а предпочетох да си плащам, за да няма объркване и все пак не е редно да е така.
Благодаря на отговорилите.

От данък не може да писпадаш осигуровки. Можеш ДОД , данък печалба, данък дивидент, ддс и тем подобни.
Влез с ПИК и виж справката на сайта на нап.

СПРАВКА ЗА ИЗВЪРШЕНИ ПЛАЩАНИЯ, ПРЕВЕДЕНИ ПО СМЕТКИ НА НАП И ПОГАСЕНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ
1.Плащания и кредитни остатъци от минали години, постъпили за данъци и други задължения за централен бюджет

И ще ти стане ясно. Обикновенно там е една голяма каша...Най-доле в колоната "остатък от сумата" можеш да видиш какво има надплатено по тоя параграф.

Не виждам какво трябва да контирате допълнително. Просто внасяте колкото показва данъчноосигурителната сметка и осчетоводявате вноската като Дт Корпоративен данък/Кт Банкова сметка.
Сметките би трябвало да се изравнят.