Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > За начинаещи Започни нова тема

Тема. Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките

 Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките Kami1 Профил 29.08.2020 15:08

Здравейте,

Фирма, регистрирана по ДДС, има налични активи към дата на регистрация. В покупните фактури за тези активи обаче има и активи, които не са налични към дата на регистрация.

Съгл. чл. 75, ал. 2 документи по чл. 71 се отразяват в дневника за покупките със съответстващите на наличните активи данъчна основа и данък. Сумите за наличните активи попадат в колона 10 и 11 с право на пълен данъчен кредит.

Въпросът ми е, неналичните активи от тези фактури включвате ли ги в колона 9 - без право на данъчен кредит или без данък, за да може да се равни стойността на фактурата?

Предварително благодаря за помощта и приятни почивни дни.

 RE: Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките TaNikKa Профил 29.08.2020 18:01

А стойностно колко е ДО на неналичните краткотрайни активи? Каква е средната търговска отстъпка в периода между доставката им и регистрацията по ЗДДС? Каква е разликата между продажните цени на доставените и продажните цени на продадените в периода? Сравнените ги й количествено в периода.
По избор или задължителна е регистрацията по ЗДДС?
В неналичните активи има ли и ДМА?

Може и да не ми отговаряте. Преценете-възможно е да се наложи доставчиците им да издадат кредитни известия за равнението им или вие фактури към доставчиците им за недоставените неналични активи.

 RE: Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките TaNikKa Профил 29.08.2020 18:28

А може и с някой вътрешен акт за начет на материално отговорно лице да се равни неналичността на активите.

Срока за ползване на данъчен кредит на наличните активи е в следващите 12 данъчни периода след регистрацията!

 RE: Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките Kami1 Профил 29.08.2020 22:33

Здравейте,

Извинявам се, не съм се изразила точно и съм ви подвела.
Имах предвид, че част от активите (стоки за продажба са, няма ДМА) са налични, а другите стоки в същата фактура вече са продадени и съответно ги няма към дата на регистрацията.

Регистрацията е по избор.

Извинявам се още веднъж за подвеждането.

 RE: Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките TaNikKa Профил 30.08.2020 13:37

Kami1,
И аз щях да покажа ДО и начисления данък на продадените стоки преди регистрацията по ЗДДС по доставните фактури в колона 9.
За всеки случай си разпечатай няколко справки- наличности на стоки към датата на регистрация и справка доставени стоки по фактури към датата на регистрация и още нкл-при евентуална проверка след време да им хвърлиш справките да се оправят, че много обичат да си предават важности и да спират текущите чужди работни задачи.
 

 RE: Първи данъчен период и отразяване на фактури в Дневник за покупките Kami1 Профил 30.08.2020 13:57

Много благодаря за помощта и за съветите, TaNikKa. Така ще направя.

Пожелавам хубав и усмихнат ден! :)
реклама

ODIT.info > Дискусия > За начинаещи