ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > ЗДДС Започни нова тема
Отложено ДДС
Отложено ДДС IlianaP 21.07.2022 23:16
Как е най-правилно? Четох много различни мнения за осчетоводяване на отложено ддс в рамките на законовия 12 мес. период.1. Вариант е чрез ползване на 498.
Например осчетов. фактурата
Дт гр.30, гр.60 -дан.основа
Дт 498 - ддс
/ Кт. 401 сума с ддс
При ползване на ддс
През дневника покупки:
Дт 4531 /Кт 498 с ддс -то
Тук не съм сигурна в коректността на операциите.
2. Вариант откривам с-ка 4536-отложено ДДС
При получав. на фактурата
Дт гр.30, гр.60 дан.основа
Дт 4531 ддс
Кт 401. Сума с ддс
При отлагане на ддс
4536 / 4531 с ддс
При ползване на ддс През дневник покупки осчетоводявам
4531 / 4536 с ддс
При този вариант няма ли да се правят излишни обороти по 4531 и дали ще е проблем при последващи проверки при възстанов. на ддс
Третият вариант ползван до сега е осчетов на дан.основа в месеца на получав. на фактурата, а ддс , когато решим да го ползваме. Но така в Кт на 401 е само дан.основа, което не е ОК според мен. И има голяма вероятност от грешки.
Вие как процедирате?
Например осчетов. фактурата
Дт гр.30, гр.60 -дан.основа
Дт 498 - ддс
/ Кт. 401 сума с ддс
При ползване на ддс
През дневника покупки:
Дт 4531 /Кт 498 с ддс -то
Тук не съм сигурна в коректността на операциите.
2. Вариант откривам с-ка 4536-отложено ДДС
При получав. на фактурата
Дт гр.30, гр.60 дан.основа
Дт 4531 ддс
Кт 401. Сума с ддс
При отлагане на ддс
4536 / 4531 с ддс
При ползване на ддс През дневник покупки осчетоводявам
4531 / 4536 с ддс
При този вариант няма ли да се правят излишни обороти по 4531 и дали ще е проблем при последващи проверки при възстанов. на ддс
Третият вариант ползван до сега е осчетов на дан.основа в месеца на получав. на фактурата, а ддс , когато решим да го ползваме. Но така в Кт на 401 е само дан.основа, което не е ОК според мен. И има голяма вероятност от грешки.
Вие как процедирате?
RE: Отложено ДДС TaNikKa 22.07.2022 12:25
Няма вариант, в който по с/ка 401 да е само данъчната основа, която и сметка временно да дебитирате с отложеното ползване на данъчния кредит.
Отговор на IlianaP(21.07.2022 23:16):
RE: Отложено ДДС IlianaP 22.07.2022 12:44
Знам, в момента не ползваме нито един от двата варианта и може би за това така се е получило, което не е правилно. Може би, защото например ф-ра за м-ц май е осчетоводена 601/401 с дан.основа. През юли решаваме да ползваме дан.кредит, осчетоводява се фактурата през дневник покупки със сч.опер. 4531/401.И докато не се ползва дан.кредит 401 стои само с дан.основа.
За това питам как според вас е правилно и как процедирате вие, за да не се допускат грешки?
За това питам как според вас е правилно и как процедирате вие, за да не се допускат грешки?
RE: Отложено ДДС TaNikKa 22.07.2022 13:32
Чак пък грешки. Обърквания от много "баби".
Има ли някъде задължително условие за с/ка 4531 да е без салдо към края на месеца и подаването на СД и дневниците за месеца? Отговор на IlianaP(22.07.2022 12:44):
Има ли някъде задължително условие за с/ка 4531 да е без салдо към края на месеца и подаването на СД и дневниците за месеца? Отговор на IlianaP(22.07.2022 12:44):
RE: Отложено ДДС BokoKoko 22.07.2022 13:35
Сметкоплана много отдавна е индивидуален. (освен ако не е бИджет де)
Мога да кажа аз как процедирам. Имал съм проверки и не съм имал забележки по осчетоводяването.
Та:
1.Покупката:
Дт- разхода (дан. основа)
Дт-Сметка отложено ддс (ДДС-то) с аналитичности - контрагент, документ, дан. основа, дата и т.н. неща дето ще ми трябват после
Кт-Доставчици - цялата сума.
2.Като му дойде времето да ползвам ДДС-то:
Дт - ДДС покупки
Кт-Сметка отложено ДДС. със съответните аналитичности
И всичко е ОК. Е, верно, че програмата ми е направена така, че това да ходи в дневника на покупките...Ама то зависи от компютърджиите, дето се занимават с тая работа.
Отговор на IlianaP(21.07.2022 23:16):
Мога да кажа аз как процедирам. Имал съм проверки и не съм имал забележки по осчетоводяването.
Та:
1.Покупката:
Дт- разхода (дан. основа)
Дт-Сметка отложено ддс (ДДС-то) с аналитичности - контрагент, документ, дан. основа, дата и т.н. неща дето ще ми трябват после
Кт-Доставчици - цялата сума.
2.Като му дойде времето да ползвам ДДС-то:
Дт - ДДС покупки
Кт-Сметка отложено ДДС. със съответните аналитичности
И всичко е ОК. Е, верно, че програмата ми е направена така, че това да ходи в дневника на покупките...Ама то зависи от компютърджиите, дето се занимават с тая работа.
Отговор на IlianaP(21.07.2022 23:16):
RE: Отложено ДДС IlianaP 22.07.2022 13:57
Благодаря Ви много!
TaNikKa, точно за това е станало объркването и грешки в Счетоводството ни. Много баби баят / P.S. - аз не съм от бабите, в този случай :-) /
TaNikKa, точно за това е станало объркването и грешки в Счетоводството ни. Много баби баят / P.S. - аз не съм от бабите, в този случай :-) /
RE: Отложено ДДС astora 22.07.2022 14:00
Но TaNikKa си е дрьта баба. Тя е една елементарна престъпничка - дългогодишен клиент на прокуратурите. Пьтува с асансиор
реклама
ODIT.info > Дискусия > ЗДДС
Моят ODIT.info
ПОСЛЕДНИ ТЕМИ
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: Зачитане на стаж при пенсиониране
RE: Зачитане на стаж при пенсиониране
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
Апартамент и интериорен проект
Апартамент и архитектурен план
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи