Здравейте,
Става дума за роялтис (авторски права върху електронни продажби), които Амазон плаща. Понякога идват от ЕС (тогава е ясно - фактура и VIES), но понякога идват от САЩ, Канада или Австралия. В този случай не начислявам ДДС, защото това е вид износ. Но в коя колона следва да попълня в дневника на продажбите.
До момента съм го правил в 23-та клетка, основно защото прочетох така в един форум. Но сега гледам, че клетка 24 също има подобно съдържание, с уточнение в следващата клетка "Аналитична на кл.24. И там има изрично уточнение, че доставката е на територията на друга държава.
Та знаете ли къде да се попълва това? Къде е по-правилно?
Благодаря...

Значи и в 23 и в 24 с аналитичност по държави им трябва на статистиците и касиерите- бирници(те работят на готово декларирано и не мислят).

Сега нямам време да отварям файловете. Ако ми остане днес време и открия друго изискване по файловете, ще пиша ...

Аналитичната колона не се попълва при 23. Изключена е. Въпросът е коя е правилната колона за износ на услуга, роялтис към извън ЕС.

^{Отговор на dmb2009(12.06.2025 12:02):
dmb2009 каза:
Аналитичната колона не се попълва при 23. Изключена е. Въпросът е коя е правилната колона за износ на услуга, роялтис към извън ЕС.}

В 24 не трябва ли да е текст- абревиатура, съкращение на държавата от меню, а в 23- данъчната основа...

Ще проверя в указанията ...

В 23 е само когато държавата е членка на ЕС.

В 19 би трябвало да е износ към трети страни.

В колона 19 с наименование ДО на доставките със ставка 0 % по глава трета от ЗДДС в дневника се попълват.
Глава трета.
ОСВОБОЖДАВАНЕ С ПРАВО НА ПРИСПАДАНЕ НА ДАНЪЧЕН КРЕДИТ (ЗАГЛ. ИЗМ. - ДВ, БР. 52 ОТ 2022 Г., В СИЛА ОТ 01.07.2022 Г.)

Глава трета.
ОБЛАГАЕМИ ДОСТАВКИ С НУЛЕВА СТАВКА НА ДАНЪКА

И все пак има особености,защото понякога получателят издава фактурата на доставчика или фактурата не е от номерацията на фактурите за продажби на доставчика, както и при обратното начисляване, когато получателят отразява в дневника за продажби фактурата и начислява данък по фактурата, получена от клиент, но издаващ фактурата...
Трябва да се обмисля всеки документ по съдържанието му в кой дневник и в коя колона се попълва и да се сметнат на лист преди да се изведе СД и да се сравнят резултатите по клетките на СД...