Този сайт използва бисквитки (cookies). Ако желаете можете да научите повече тук. Разбрах

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство Започни нова тема

Тема. Отказване на ДК?

 Отказване на ДК? ХХХ (гост) 18.10.2006 14:18

Здравейте,
Имам следния казус:
Доставчик ни пуска ф-ра за аванс за 500 + 100 лв ДДС на 10.05; на 12.05 плащаме ДДС -то, на 25.05 имаме фактура за 1000+200 лв ДДС, с която се приспада аванса /1000-500=500 и върху тях 100 лв ДДС/. За основите има споразумение за прихващания т.е няма превод на главниците. В края на месеца ползвам 200 лв ДК.
Ясно е че има проблем с аванса, няма данъчно събитие, но като цяло се ползва ДК 200 лв за месеца. Ако може споделете мнение как да се процедира, за да не се откаже ДК за аванса.

 Re: Отказване на ДК? Петя (гост) 18.10.2006 18:22

Така, както го разбирам май остава варианта проверяващия да влезе в положението ви. Друго не се сештам.

 Re: Отказване на ДК? "ООО" (гост) 18.10.2006 18:27

Мда...........май тва остава като вариант

 Re: Отказване на ДК? ХХХ (гост) 18.10.2006 19:25

В случая няма данъчно събитие за аванса(плащането е след фактурата), но чл64 ал 4:
Чл.65. (4) (нова,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) Данъчният орган отказва правото на приспадане на данъчен кредит на ревизиран данъчен субект по всяка доставка в размера по ал.5, когато установи, че за нея или по предходна доставка е налице едно от следните обстоятелства:
1. доставчик е данъчен субект, който не съществува или осъществява търговска дейност без данъчна регистрация;
2. (доп.,ДВ,бр.117 от 2002 г.) доставчикът не е начислил данък в предвидените в този закон срокове, освен в случаите, когато данъкът е начислен в сроковете по чл.64, ал.1, т.2;
3. доставчикът е начислил данък, без да са налице основания за това;
4. доставчикът не е представил доказателства от значение за определянето на данъчните му задължения в указания му от данъчен орган срок, включително доказателства за извършване на доставката, за счетоводната отчетност във връзка с доставката, за определяне на предходните доставки, по които лицето е получател по отношение на доставката, когато за това е бил уведомен по реда на Данъчно-процесуалния кодекс.

Така чл 65, ал 4, т 3 най -вероятно сме тука, но сега чл 65 ал 8:

(8) (нова,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) Разпоредбата на ал.4 не се прилага по отношение на данъчния кредит, възникнал в резултат на доставка, ако данъкът по съответния данъчен документ е платен по "ДДС-сметка" на доставчика, изцяло най-късно до края на данъчния период, през който е упражнено правото на данъчен кредит.

Няма данъчно събитие, но се плаща ДДС в рамките на периода. Какво мислите?
 

 Re: Отказване на ДК? moni Профил Изпрати email 19.10.2006 12:17

Мисля, че си прав.Това, че ДДС е преведен по ДДс-сметка на доставчика до края на месеца, в който се приспада ДК спасява положението. Знам го от опит.
реклама

ODIT.info > Дискусия > Счетоводство