ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > Счетоводство Започни нова тема
Отказване на ДК?
Отказване на ДК? ХХХ (гост) 18.10.2006 14:18
Здравейте,
Имам следния казус:
Доставчик ни пуска ф-ра за аванс за 500 + 100 лв ДДС на 10.05; на 12.05 плащаме ДДС -то, на 25.05 имаме фактура за 1000+200 лв ДДС, с която се приспада аванса /1000-500=500 и върху тях 100 лв ДДС/. За основите има споразумение за прихващания т.е няма превод на главниците. В края на месеца ползвам 200 лв ДК.
Ясно е че има проблем с аванса, няма данъчно събитие, но като цяло се ползва ДК 200 лв за месеца. Ако може споделете мнение как да се процедира, за да не се откаже ДК за аванса.
Имам следния казус:
Доставчик ни пуска ф-ра за аванс за 500 + 100 лв ДДС на 10.05; на 12.05 плащаме ДДС -то, на 25.05 имаме фактура за 1000+200 лв ДДС, с която се приспада аванса /1000-500=500 и върху тях 100 лв ДДС/. За основите има споразумение за прихващания т.е няма превод на главниците. В края на месеца ползвам 200 лв ДК.
Ясно е че има проблем с аванса, няма данъчно събитие, но като цяло се ползва ДК 200 лв за месеца. Ако може споделете мнение как да се процедира, за да не се откаже ДК за аванса.
Re: Отказване на ДК? Петя (гост) 18.10.2006 18:22
Така, както го разбирам май остава варианта проверяващия да влезе в положението ви. Друго не се сештам.
Re: Отказване на ДК? "ООО" (гост) 18.10.2006 18:27
Мда...........май тва остава като вариант
Re: Отказване на ДК? ХХХ (гост) 18.10.2006 19:25
В случая няма данъчно събитие за аванса(плащането е след фактурата), но чл64 ал 4:
Чл.65. (4) (нова,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) Данъчният орган отказва правото на приспадане на данъчен кредит на ревизиран данъчен субект по всяка доставка в размера по ал.5, когато установи, че за нея или по предходна доставка е налице едно от следните обстоятелства:
1. доставчик е данъчен субект, който не съществува или осъществява търговска дейност без данъчна регистрация;
2. (доп.,ДВ,бр.117 от 2002 г.) доставчикът не е начислил данък в предвидените в този закон срокове, освен в случаите, когато данъкът е начислен в сроковете по чл.64, ал.1, т.2;
3. доставчикът е начислил данък, без да са налице основания за това;
4. доставчикът не е представил доказателства от значение за определянето на данъчните му задължения в указания му от данъчен орган срок, включително доказателства за извършване на доставката, за счетоводната отчетност във връзка с доставката, за определяне на предходните доставки, по които лицето е получател по отношение на доставката, когато за това е бил уведомен по реда на Данъчно-процесуалния кодекс.
Така чл 65, ал 4, т 3 най -вероятно сме тука, но сега чл 65 ал 8:
(8) (нова,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) Разпоредбата на ал.4 не се прилага по отношение на данъчния кредит, възникнал в резултат на доставка, ако данъкът по съответния данъчен документ е платен по "ДДС-сметка" на доставчика, изцяло най-късно до края на данъчния период, през който е упражнено правото на данъчен кредит.
Няма данъчно събитие, но се плаща ДДС в рамките на периода. Какво мислите?
Чл.65. (4) (нова,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) Данъчният орган отказва правото на приспадане на данъчен кредит на ревизиран данъчен субект по всяка доставка в размера по ал.5, когато установи, че за нея или по предходна доставка е налице едно от следните обстоятелства:
1. доставчик е данъчен субект, който не съществува или осъществява търговска дейност без данъчна регистрация;
2. (доп.,ДВ,бр.117 от 2002 г.) доставчикът не е начислил данък в предвидените в този закон срокове, освен в случаите, когато данъкът е начислен в сроковете по чл.64, ал.1, т.2;
3. доставчикът е начислил данък, без да са налице основания за това;
4. доставчикът не е представил доказателства от значение за определянето на данъчните му задължения в указания му от данъчен орган срок, включително доказателства за извършване на доставката, за счетоводната отчетност във връзка с доставката, за определяне на предходните доставки, по които лицето е получател по отношение на доставката, когато за това е бил уведомен по реда на Данъчно-процесуалния кодекс.
Така чл 65, ал 4, т 3 най -вероятно сме тука, но сега чл 65 ал 8:
(8) (нова,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) Разпоредбата на ал.4 не се прилага по отношение на данъчния кредит, възникнал в резултат на доставка, ако данъкът по съответния данъчен документ е платен по "ДДС-сметка" на доставчика, изцяло най-късно до края на данъчния период, през който е упражнено правото на данъчен кредит.
Няма данъчно събитие, но се плаща ДДС в рамките на периода. Какво мислите?
Re: Отказване на ДК? moni 19.10.2006 12:17
Мисля, че си прав.Това, че ДДС е преведен по ДДс-сметка на доставчика до края на месеца, в който се приспада ДК спасява положението. Знам го от опит.
реклама
ODIT.info > Дискусия > Счетоводство
Моят ODIT.info
ПОСЛЕДНИ ТЕМИ
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: Зачитане на стаж при пенсиониране
RE: Зачитане на стаж при пенсиониране
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
Апартамент и интериорен проект
Апартамент и архитектурен план
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи
RE: ГОД Статистика ЗС с 60% признати разходи