Объркана съм. Очакваме вътреобщностно придобиване през м. януари 2007 г. Но! Фактурата за стоката ще ни бъде издадена още през м. 12.2006 г. Изобщо не съм насяно как да процедирам. Разсъждавам така:
1. Получавам ф-ра и си я осчетоводявам 301 / 401. Съответно задължението ще се отрази в баланса, но не това ме вълнува сега.
2. Получавам стоката през м.01.2007 г. Доколкото схванах от четенето на новия закон, трябва да го начисля сама с протокол. Въпросът ми е в кой момент точно трябва да внесем дължимото ДДС по това придобиване. Четох статия, в която се коментираше, че ДДС-то щяло да се плаща едва при реализиране на стоката. Но къде го пише това в Закона? Изобщо- цялата процедура ми е неясна.
3. Плаче ми се. :(((

Малко да не объркам стар с нов закон, но според мене до 5-о число м.01 трябва да се издаде протокола, защото водещо е датата на фактурата. В м.01.2007 в дневник продажби отразяваш протокола за начисляване на дължимия данък. Същия месец ако имаш всички необходими документи в дн.покупки отразяваш покупката като право на данъчен кредит /защото явно имаш право на данъчен кредит/. Ако нямаш всички документи, в дневник покупки ще отразиш протокола като ги събереш. Приемаме, че ги имаш. Резултат от операциите в периода - 0, защото имаш данъка и в двата дневника. Така че едва като продадеш тази стока, ще имаш дължим данък.

Данъчното събитие ти е на датата на прехвърляне на собствеността. Когато фактурата е издадена преди 15то число на месеца следващ месеца на възникване на данъчното събитие, данъка е изискуем на датата на издаване на фактурата - чл 63 ал 4. Това не важи ако фактурата ти е за аванс

Благодаря за отговорите. Тъкмо мислех да скачам от 5-тия етаж ;)

И какви документи трябва да събере за ВОП,за да си начисли данъка в дневника на покупките.

Трябва да имаме фактура от доставчика.

И транспортни документи или друг, с който да докаже фактическата доставка на стоките. На един от семинарите поясниха, че тези доказателствени допкументи може да са транспортни или примерно потвърждение от чуждестранни доставчик, но mail не, а да речем писмено потвърждение по факс.

Е, няма как факса да ти разпечата мокър печат!
Документите трябва да са в оригинал или изпратени с електронен подпис.

Предполагам, че CMR имате предвид, нали това е документът, удостоверяващ фактическото предаване на стоката от транспортната фирма на получателя?